天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購與付款-文庫吧資料
2025-06-07 16:14本頁面
【正文】 過程中應(yīng)首先比較所收物資與請(qǐng)購單、發(fā)票賬單上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)是否相符，然后檢查物資有無損壞、使用性能優(yōu)劣，驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收部門的人員應(yīng)對(duì)已收物資編制一式多聯(lián)、事先編號(hào)的驗(yàn)收單進(jìn)行簽字，作為驗(yàn)收和檢驗(yàn)物資的依據(jù)。對(duì)一些大額、重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取競價(jià)方式來確定供應(yīng)商，以保證供貨的質(zhì)量、及時(shí)性和成本的低廉。 第十一條 公司總部、各分公司的物資采購原則上都要簽訂購銷合同（在所在地市場購買的零星物資或錢貨兩清的物資采購除外），明確采購物資的名稱、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要約，各單位要明確制定簽訂合同的權(quán)限，合同印章要由專 人保管，發(fā)現(xiàn)有越權(quán)簽訂合同的行為，印章保管人有權(quán)拒絕蓋章并向合同簽訂人的上級(jí)授權(quán)部門報(bào)告。無物資請(qǐng)購單的物資，倉庫不得驗(yàn)收入庫，財(cái)務(wù)部門不得給予報(bào)賬，并要按違 規(guī)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第八條 公司總部、各分公司物資管理部門應(yīng)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營的 范圍、特點(diǎn)和供貨地點(diǎn)的遠(yuǎn)近，保持本單位適當(dāng)品種和數(shù)量的庫存物資，并根據(jù)物資實(shí)際庫存情況，在各自的采購權(quán)限內(nèi)自主決定物資采購的品種、數(shù)量和地點(diǎn)，及時(shí)補(bǔ)充物資庫存量。 第五條 各分公司在公司總部核定的庫存物資定額標(biāo)準(zhǔn)范圍之內(nèi)，除由總部需集中采購的生產(chǎn)消耗性物資外，可根據(jù)實(shí)際需要自 主決定生產(chǎn)消耗性物資的采購，批準(zhǔn)權(quán)限由各分公司自行制定并報(bào)公司總部備案； 第六條 固定資產(chǎn)的采購原則上由公司總部統(tǒng)一采購，各分公司采購達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)備或構(gòu)成固定資產(chǎn)的其他物資要以獲得公
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