天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-采購與付款(參考版)
2025-06-02 16:14本頁面
【正文】 第二十 三 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。此前有關(guān)集團(tuán)公司對(duì)控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執(zhí)行。 第二十條 內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單 位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。 （五）付款環(huán)節(jié)的控制。 （四）物資采購專屬權(quán)的執(zhí)行情況。 （二）申請(qǐng)物資采購的程序是否正確，審批物資采購是否有越權(quán)行為。 第四節(jié) 檢查與監(jiān)督 第十八條 本公司由內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)采購與付款業(yè)務(wù)行使檢查監(jiān)督權(quán)。 第十七條 物資采購?fù)戤叢⑷〉迷鲋刀惏l(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)視不同情況按以下規(guī)定辦理： （一）采購后在未付款的并且未做帳務(wù)處理的情況下，須由采購員將原發(fā)票和稅款抵扣聯(lián)退還給銷售方，屬于采購物資退回的，由采購員與對(duì)方協(xié)商實(shí)物處理 退回工作，屬于銷售折讓的，采購員應(yīng)從銷售方重新取得折讓后的增值稅發(fā)票。采購業(yè)務(wù)完畢后，財(cái)務(wù)部門要催促采購員及時(shí)結(jié)清購貨結(jié)余款，不留“尾巴”。 第十四條 按合同約定需要預(yù)付購貨款的，由采購員提供合同復(fù)印件并填寫付 款通知書，注明付款事由、付款金額、對(duì)方單位名稱、 開戶銀行及賬號(hào)，按批準(zhǔn)物資采購的權(quán)限辦理付款批準(zhǔn)手續(xù)后，交公司財(cái)務(wù)部門辦理預(yù)付貨款業(yè)務(wù)。 第十三條 采購物資到貨后，要及時(shí)組織物資管理員進(jìn)行入庫前的清點(diǎn)驗(yàn)收，精密儀器、生產(chǎn)設(shè)備等固定資產(chǎn)應(yīng)由固定資產(chǎn)管理部門會(huì)同相關(guān)專業(yè)部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收
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