天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨(參考版)
2025-06-02 16:17本頁(yè)面
【正文】 。 第 二十 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定。 第十九條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。 （五）對(duì)庫(kù)存物資盤(pán)盈、盤(pán)虧、變質(zhì)老化、毀損的處理程序是否正確、手續(xù)是否完備 。 （四）存物資盤(pán)點(diǎn)制度的執(zhí)行情況。 （三）庫(kù)存物資出庫(kù)制度執(zhí)行情況。 （二）物資驗(yàn)收入庫(kù)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 第十七條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括： （一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備的情況。 第十五條 物資管理部門(mén)應(yīng)于每月財(cái)務(wù)結(jié)帳日將各單位領(lǐng)用物資進(jìn)行匯總，連同領(lǐng)用單（財(cái)務(wù)核銷(xiāo)聯(lián)）上報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)物資核算人員、成本費(fèi)用核算人員進(jìn)行當(dāng)期財(cái)務(wù)核算。要求各單位至少每半年對(duì)庫(kù)存材料進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)工作必須有財(cái)務(wù)人員參加，盤(pán)點(diǎn)時(shí)應(yīng)對(duì)每一種庫(kù)存材料進(jìn)行實(shí)地點(diǎn)數(shù)，同時(shí)填寫(xiě)實(shí)際庫(kù)存數(shù)量，然后按該類(lèi)別物資的賬面單價(jià)計(jì)算其總金額，將所得實(shí)際庫(kù)存材料金額與賬面庫(kù)存金 額進(jìn)行比較，庫(kù)存物資出現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、變質(zhì)老化、毀損要及時(shí)查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第十三條 堅(jiān)持定期盤(pán)點(diǎn)制度。領(lǐng)用部門(mén)要填寫(xiě)領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門(mén)、詳實(shí)用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門(mén) 要對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫(xiě)內(nèi)容是否詳實(shí)，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無(wú)誤后由當(dāng)類(lèi)物資管理審核人在領(lǐng)料單上簽字，然后交由物資管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。 第十二條 堅(jiān)持憑領(lǐng)料單發(fā)放物資。 第
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