【正文】 本制度自董事長批準(zhǔn)之日起生效執(zhí)行（總公司及各子公司內(nèi)現(xiàn)行規(guī)章制度內(nèi)容若與本制度有抵觸，一律參照本制度執(zhí)行）！ 本制度試行三個月。凡因違反制度的處罰行為一律在當(dāng)月工資中扣除。對財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)對分管范圍內(nèi)多次出現(xiàn)違反公司《財務(wù)審批制度》行為的，處以不低于1000元的處罰。 對分管范圍內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)辦、審核違反規(guī)定的，對分管領(lǐng)導(dǎo)處以不低于200元/次的處罰； 對分管范圍內(nèi)多次出現(xiàn)違反公司《財務(wù)審批管理制度》行為的，處以不低于800元的處罰。 財務(wù)內(nèi)審員審核的發(fā)票，不符合公司《財務(wù)審批管理制度》的，按不低于50元/次進(jìn)行處罰并要求財務(wù)退回重新辦理報帳手續(xù)； 財務(wù)內(nèi)審員審核的發(fā)票，不符合稅務(wù)要求的從而造成公司損失的，按損失額的20%且不低于200元進(jìn)行處罰(特殊情況經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)以上同意的除外)； 財務(wù)內(nèi)審員有意協(xié)同經(jīng)辦人等弄虛作假的，按弄虛作假金額的50%處罰且金額不低于400元，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。 企管內(nèi)審員在價格審議時，有意虛高價格的，按虛高價格進(jìn)行處罰且金額不低于400元, 情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機關(guān)進(jìn)行處理。 企管內(nèi)審員：對業(yè)務(wù)事項價格的合法性、合理性負(fù)責(zé)。 部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生業(yè)務(wù)事項的真實性、合理性負(fù)責(zé)。 證明人：對證明所發(fā)生業(yè)務(wù)的真實性負(fù)責(zé)。3.《財務(wù)審批制度》相關(guān)人員責(zé)任制根據(jù)公司規(guī)范運作及《財務(wù)審批制度》補充規(guī)定的相關(guān)要求，特制定本辦法： 經(jīng)辦人：對業(yè)務(wù)事項發(fā)生的真實性、合法性、合理性負(fù)責(zé)。 特殊情況下的審批：總經(jīng)理外出期間，委托分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)代理各項財務(wù)審批手續(xù)，以確保生產(chǎn)經(jīng)營的正常運行。 審核內(nèi)容：審核經(jīng)辦人、企管內(nèi)審員、財務(wù)內(nèi)審員、分管領(lǐng)導(dǎo)是否把好各自的審核關(guān)，按公司財務(wù)審批管理制度審核單據(jù)。D、規(guī)范性：結(jié)算票據(jù)是否符合國家財務(wù)規(guī)定、前面的審核程序是否規(guī)范及其他事項。 B、合理性：價格數(shù)量是否合理。 財務(wù)內(nèi)審： 審簽要求：蓋“財務(wù)內(nèi)審章”、簽名、日期。 部門分管副總審核： 審簽要求：“已審”、簽名、日期。 企管內(nèi)審員價格內(nèi)審： 審簽要求：蓋“企管內(nèi)審章”、簽名、日期。 部門負(fù)責(zé)人審核： 審簽要求：“已核”、簽名、日期及相關(guān)事項的說明。 運費：經(jīng)辦人必須在發(fā)票上簽名和日期，售后服務(wù)退回電池等發(fā)生的必須附《返回電池、充電器申請單》和提貨簽收憑證，核對發(fā)出數(shù)量、時間是否一致。 差旅費：必須填寫差旅費報銷單，注明出差日期、事由、報銷日期、出差人、出差地點、費用類別、附件張數(shù)及其他需要填寫事項、特殊情況附加說明。b）分管領(lǐng)導(dǎo)的費用發(fā)票經(jīng)財務(wù)內(nèi)審后，財務(wù)副總或總監(jiān)審核，總經(jīng)理審批。h）其他用款：按用款的有效憑據(jù)經(jīng)辦人簽字，歸口部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)副總或總監(jiān)預(yù)審，報總經(jīng)理審批后，憑審批完備的使用資金單交出納付款。f）各種借款：包括行政人員借款、生產(chǎn)職工借款、駕駛員借款、短途采購員借款及特殊情況借款，均按照以上5員工借款的審批，出納憑手續(xù)完備的借據(jù)付款。d）預(yù)付款：必須有購銷合同或協(xié)議，由預(yù)付款歸口部門填寫使用資金申報單，部門負(fù)責(zé)人審核，報總經(jīng)理審批后，分管財務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)預(yù)審，交出納辦理付款。b）生產(chǎn)急件：輔料、配件、機修等由短途采購員填寫借據(jù)，經(jīng)采供部經(jīng)理審核，財務(wù)副總或總監(jiān)預(yù)審，報總經(jīng)理審批后，憑完備手續(xù)的憑據(jù)向出納領(lǐng)款。d）其他借款① 借款人填寫借款憑據(jù)并簽字，② 由部門負(fù)責(zé)人或車間主任、分管副總、財務(wù)副總審核審批；③ 出納憑符合審批手續(xù)的借款付款。員工借款審核前需到財務(wù)部查詢已有借款余額，由財務(wù)在借款單上注明已有借款余額。③、員工借款500~1000元的：車間員工由車間主任、分管副總審核，財務(wù)副總或總監(jiān)審批后辦理借款手續(xù)；各部門員工由部門負(fù)責(zé)人、分管副總審核，財務(wù)副總或總監(jiān)審批后到財務(wù)辦理借款手續(xù)。 員工借款的審批：a）小車駕駛員借款：①、最高限額控制在3000元以內(nèi)，超過限額報總經(jīng)理（主持工作副總）批準(zhǔn)；②、借款人填寫借款憑據(jù)并簽字；③、由出納在借據(jù)右上角填上已有借款余額；④、駕駛員由車隊長審批，車隊長由辦公室主任審批意見；⑤. 憑審批手續(xù)完備的借據(jù)向出納取款；b）采供人員借款：①、最高限額控制在10000元以內(nèi)，超過限額報總經(jīng)理（主持工作副總）批準(zhǔn)；②、借款人填寫借款憑據(jù)并簽字；③、由出納在借據(jù)右上角填上已有借款余額；④、采供部經(jīng)理審批意見；⑤、憑審批手續(xù)完備的借據(jù)向出納取款；c）車間員工借款：①、員工借款200元以內(nèi)：車間員工由車間主任審批后到財務(wù)辦理借款手續(xù)；各部門員工由部門負(fù)責(zé)人審批后到財務(wù)辦理借款手續(xù)。③、工作服等重要勞保用品的發(fā)放，事先應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理辦公會議研究，由辦公室申報，經(jīng)企管內(nèi)審員對價格審核，交采供部辦理。②、逢年過節(jié)的福利品。d）福利用品的發(fā)放：①、生產(chǎn)勞保用品的發(fā)放。c）工資的發(fā)放：①、行政人員及其他人員（除生產(chǎn)職工）的工資表（包括外聘人員工資表），經(jīng)人力資源部經(jīng)理或辦公室審核，