華彩天能集團(tuán)財(cái)務(wù)審批管理制度-wenkub
2023-04-23 22:06:26 本頁面
【正文】 中有變更的工程：根據(jù)協(xié)議以及施工相應(yīng)變更聯(lián)系單編制工程結(jié)算單，并及時(shí)聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行基建審計(jì)，憑基建決算審計(jì)報(bào)告和基建驗(yàn)收單，由經(jīng)辦人簽字，企管內(nèi)審員審核、基建分管領(lǐng)導(dǎo)預(yù)審后，由財(cái)務(wù)內(nèi)審員復(fù)核，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核并報(bào)總經(jīng)理審批后，辦理結(jié)算。企管內(nèi)審員審核時(shí)要求經(jīng)辦部門提供二家以上的價(jià)格。 設(shè)備及在建工程的審批：a）凡列入項(xiàng)目、新購置的各種設(shè)備，必須先經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議研究，納入計(jì)劃后上報(bào)批準(zhǔn)。到財(cái)務(wù)結(jié)帳時(shí)發(fā)票必須附入庫單的財(cái)務(wù)記帳聯(lián)和對(duì)方單位的送貨單，入庫單上注明材料申購單號(hào)碼，每月底指定部門將入庫單的送貨單位聯(lián)和材料申購單一一對(duì)準(zhǔn)，裝訂成冊(cè)繳財(cái)務(wù)部，入庫單上注明的發(fā)貨單位、材料名稱、數(shù)量、金額必須與發(fā)票上的單位、材料名稱、數(shù)量、金額一致，（當(dāng)月發(fā)票未到入庫單的金額按合同或預(yù)計(jì)數(shù)填入，收到發(fā)票后及時(shí)調(diào)整），發(fā)票要經(jīng)辦人簽字，采供部經(jīng)理、企管內(nèi)審員、財(cái)務(wù)內(nèi)審員、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批，方可報(bào)帳。b）機(jī)物料及勞保用品的采購。 實(shí)行物資價(jià)格審核制度，凡公司采購的原輔材料、五金配件、基建材料、機(jī)械設(shè)備、辦公用品（包括印刷品）、用具等報(bào)銷，憑具在部門負(fù)責(zé)人審核后須以企管內(nèi)審員對(duì)價(jià)格的審核。 輔助材料、差旅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用，根據(jù)公司有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人、部門分管副總審核，經(jīng)企管內(nèi)審員、財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)審員預(yù)審，財(cái)務(wù)分管副總或總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)審批手續(xù)，既是財(cái)經(jīng)、財(cái)務(wù)制度的要求，也是公司增收節(jié)支、降低成本的重要手段。此外，對(duì)規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作能起到重大的作用。 各項(xiàng)費(fèi)用、工資等，根據(jù)公司有關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人、部門分管副總審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)審員預(yù)審，財(cái)務(wù)分管副總或總監(jiān)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。 實(shí)行總經(jīng)理一支筆審批制度，總經(jīng)理對(duì)已入帳的原始憑證進(jìn)行定期或不定期的抽查，抽查時(shí)若發(fā)現(xiàn)企管內(nèi)審員、財(cái)務(wù)內(nèi)審員由于把關(guān)不嚴(yán)而造成經(jīng)濟(jì)損失，則企管內(nèi)審員、財(cái)務(wù)內(nèi)審員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。由倉庫根據(jù)生產(chǎn)需要和有關(guān)規(guī)定，填制請(qǐng)購單（附購貨清單），報(bào)采供部經(jīng)理審批后辦理。d）采購部門當(dāng)月收到的采購發(fā)票需在當(dāng)月入帳，原則上每月26日前將已收到的發(fā)票辦理入帳手續(xù)并交財(cái)務(wù)入帳。設(shè)備采購時(shí)，由設(shè)備科先填寫請(qǐng)購單，經(jīng)招投標(biāo)或企管內(nèi)審員對(duì)價(jià)格審核，由設(shè)備分領(lǐng)導(dǎo)審批后，交采供部經(jīng)理派員辦理。② 10000元以上的設(shè)備，由車間主任或生產(chǎn)部經(jīng)理提出計(jì)劃，經(jīng)生產(chǎn)副總審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)企管內(nèi)審員價(jià)格審核，交采供部經(jīng)理審批后辦理。② 非承包工程：實(shí)行招投標(biāo)，編制輕工招投標(biāo)文件，擇優(yōu)中標(biāo)，并簽訂輕包承包合同，明確責(zé)權(quán)。 費(fèi)用開支的審批：a）日常辦公用具、用品。其余費(fèi)用：如電話費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星購物費(fèi)用等，應(yīng)分門別類，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。一類區(qū)：特區(qū)、北京、天津、上海、廣州；二類區(qū)：各地省級(jí)城市及寧波、溫州、蕭山、蘇州、無錫、青島、大連、三亞、重慶；其他地區(qū)：除一類區(qū)、二類區(qū)以外的國內(nèi)其他地區(qū)。（b）出差期間有對(duì)方單位或公司內(nèi)部單位招待或統(tǒng)一安排的，不得報(bào)銷出差補(bǔ)助。 非經(jīng)常費(fèi)用支出（事故賠償、工傷支出等）由發(fā)生責(zé)任部門出具書面報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)議或相關(guān)部門研究論證，按研究方案及附合法支付憑證方可辦理報(bào)支（票據(jù)審批同其他用款程序）。③、送禮：根據(jù)實(shí)際情況，事前從嚴(yán)控制，經(jīng)辦人員必須先向分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，對(duì)2000元以上的禮品應(yīng)請(qǐng)示集團(tuán)總經(jīng)理同意，取得的原始憑證，必須具有合法性，并注明用途（特殊情況除外），經(jīng)財(cái)務(wù)內(nèi)審員預(yù)審，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核并報(bào)總經(jīng)理審批后，方可報(bào)支。 通訊費(fèi)用開支：可享受通訊費(fèi)報(bào)銷的行政人員，由辦公室負(fù)責(zé)人根據(jù)可享受通訊費(fèi)報(bào)銷名單上的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)部分，由個(gè)人承擔(dān)，若確實(shí)因?yàn)楣ぷ麟娫掃^多導(dǎo)致費(fèi)用超支的，必須出示當(dāng)月的話費(fèi)清單，交辦公室核實(shí)，待確認(rèn)系工作聯(lián)系所必須的通話費(fèi)用后，由話費(fèi)管理小組討論后酌情予以報(bào)銷。 運(yùn)費(fèi)的結(jié)算公司銷售產(chǎn)品及售后服務(wù)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供有效發(fā)票，有關(guān)合同，發(fā)貨或提貨憑據(jù)，經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核，部門分管副總經(jīng)理審核，企管內(nèi)審員、財(cái)務(wù)內(nèi)審員預(yù)審，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核并報(bào)總經(jīng)理審批后，方可報(bào)支。②、參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的生產(chǎn)車間主任及相關(guān)管理人員，未考核前按行政管理人員核定的工資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算工資。c）工資的發(fā)放：①、行政人員及其他人員（除生產(chǎn)職工）的工資表（包括外聘人員工資表），經(jīng)人力資源部經(jīng)理或辦公室審核，財(cái)務(wù)內(nèi)審員預(yù)審，分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總監(jiān)審核并報(bào)總經(jīng)理審批后，方可發(fā)放工資。②、逢年過節(jié)的福利品。 員工借款的審批：a）小車駕駛員借款：①、最高限額控制在3000元以內(nèi)，超過限額報(bào)總經(jīng)理（主持工作副總）批準(zhǔn)；②、借款人填寫借款憑據(jù)并簽字；③、由出納在借據(jù)右上角填上已有借款余額；④、駕駛員由車隊(duì)長(zhǎng)審批，車隊(duì)長(zhǎng)由辦公室主任審批意見；⑤. 憑審批手續(xù)完備的借據(jù)向出納取款；b）采供人員借款：①、最高限額控制在10000元以內(nèi)，超過限額報(bào)總經(jīng)理（主持工作副總）批準(zhǔn)；②、借款人填寫借款憑據(jù)并
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