華彩天能集團財務審批管理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 22:06 本頁面
【文章內容簡介】 級等次人員確定；注二：車船票原則上只報銷起始地、目的地及路途必經地之間的單據，員工因私饒路等不予報銷。注三：公司員工確因工作任務緊急，可以乘出租車，但出差期間出租車費用限制不超過 25 元，超過部分自負。部門經理級及以上員工工作需要時可不受以上限制，但應從節(jié)約原則；注四：出租車費用單據必須是正規(guī)的出租車發(fā)票，乘坐出租車當天不再計發(fā)市內交通費。 非經常費用支出（事故賠償、工傷支出等）由發(fā)生責任部門出具書面報告，報總經理辦公會議或相關部門研究論證，按研究方案及附合法支付憑證方可辦理報支（票據審批同其他用款程序）。 經營費用的開支：①、公司內用餐：需用餐部門負責人向辦公室申報，來客單位、用餐人數(shù)、用餐標準，由辦公室統(tǒng)一安排，月底與餐廳結算，結帳單須附有效發(fā)票、餐劵單，并經辦公室審核、財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。②、公司外請客：經辦人事先應向部門或分管領導申報，報銷發(fā)票時，經辦人簽字，部門或分管領導審核，經財務內審員預審，分管財務副總經理審核并報總經理審批后，方可報支。特殊規(guī)定：長興請客必須安排在金陵大酒店，特殊情況需報總經理批準。③、送禮：根據實際情況，事前從嚴控制，經辦人員必須先向分管領導請示，對2000元以上的禮品應請示集團總經理同意，取得的原始憑證，必須具有合法性，并注明用途（特殊情況除外），經財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。 各種印刷品開支：印刷品必須嚴格控制數(shù)量，防止出現(xiàn)積壓或不適用現(xiàn)象。需用印刷品的部門，事先應向辦公室申報，經企管內審員對價格審核后，由辦公室統(tǒng)一安排指定的印刷廠印制。發(fā)票報銷時，辦公室負責人審核，企管內審員審核、經財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。 通訊費用開支：可享受通訊費報銷的行政人員，由辦公室負責人根據可享受通訊費報銷名單上的標準進行嚴格控制，對超出標準部分，由個人承擔，若確實因為工作電話過多導致費用超支的，必須出示當月的話費清單，交辦公室核實，待確認系工作聯(lián)系所必須的通話費用后，由話費管理小組討論后酌情予以報銷。 銷售人員的業(yè)務費：①、業(yè)務費的提取：由銷售部會計根據《營銷人員業(yè)務費結算辦法》按月結算，主辦會計進行復核并簽字。營銷人員業(yè)務費月結清單一式二份，經銷售分管領導簽字后，報財務部一份，財務部憑業(yè)務費結算清單提取業(yè)務費。②、業(yè)務費的領取：；B主辦會計審核應付業(yè)務費余額；C銷售分管領導審核；D財務內審員預審（核查該供銷員其他欠款情況，以防一方面有呆帳，另一方面卻領業(yè)務費）；E報總經理審批后，方可支付領款。 運費的結算公司銷售產品及售后服務發(fā)生的運費，報銷時應提供有效發(fā)票，有關合同，發(fā)貨或提貨憑據，經辦人簽字，部門負責人審核，部門分管副總經理審核，企管內審員、財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。 其他費用的開支：經辦人簽字，部門負責人審核，部門分管副總經理審核，財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。 工資及福利費用的審批：a）工資的提取：①、生產職工工資根據當月完成的產量預提；②、行政管理人員工資根據行政工資方案的工資定額預提。b）工資的結算：①、生產職工工資根據當月完工的產量、質量及計件工資定額，由各車間生產統(tǒng)計編制車間職工工資草表，報生產部統(tǒng)計員復核后，編制生產職工工資表。②、參加經濟責任制考核的生產車間主任及相關管理人員，未考核前按行政管理人員核定的工資標準結算工資。經濟責任制考核實施后，根據經濟責任考核的實際完成情況結算工資。③、外聘人員的工資按照合同結算工資，并編制工資表。④、除②、③以外的行政管理人員工資按行政管理人員核定的工資標準編制工資表。c）工資的發(fā)放：①、行政人員及其他人員（除生產職工）的工資表（包括外聘人員工資表），經人力資源部經理或辦公室審核，財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可發(fā)放工資。②、車間生產職工的工資表，由分管生產副總經理、財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可發(fā)放工資。d）福利用品的發(fā)放：①、生產勞保用品的發(fā)放。根據生產需要，在規(guī)定范圍內發(fā)放，發(fā)放清單應先由生產部經理審批。②、逢年過節(jié)的福利品。由生產、辦公室提供名單，辦公室主任審核，經企管內審員對結價格審核，報采供部經理審批后辦理；發(fā)票報銷時，經辦人簽字，辦公室主任審核，企管內審員審核、財務內審員預審，分管財務副總或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支，并將福利品發(fā)放清單報財務一份。③、工作服等重要勞保用品的發(fā)放，事先應經總經理辦公會議研究，由辦公室申報，經企管內審員對價格審核，交采供部辦理。發(fā)票報銷時，經辦人簽字，須采供部經理審核，企管內審員審核、財務內審員預審，分管財務副總經理或總監(jiān)審核并報總經理審批后，方可報支。 員工借款的審批：a）小車駕駛員借款：①、最高限額控制在3000元以內，超過限額報總經理（主持工作副總）批準；
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