天能集團財務內(nèi)部控制制度-存貨(編輯修改稿)
2025-07-12 16:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管負責物資管理的副總經(jīng)理審核批準， 各分公司的庫存物資如出現(xiàn)上述情形，應及時組織清點造冊，查明原因，由主管負責人向公司總部報告，公司總部物資管理部門與財務部門共同協(xié)商，根據(jù)相關法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進行會計核算。 內(nèi)部控制制 度之存貨 4 第三節(jié) 實施與執(zhí)行 第十條 物資驗收入庫前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準，物資驗收時要把實物與物資請購單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實物相互對照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應盡快查明原因上報物資管理部門負責人，要作出相應的處理意見，經(jīng)驗收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價、金額，開具收料單辦理 入庫手續(xù)，同時要把處理意見反饋給財務部門；驗收人員一定要嚴格按操作程序進行驗收，凡不符合條件的一律不予驗收，驗收合格后要在驗收單上加蓋驗收章并有當類物資主管人員、采購人員簽字。 第十一條 所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴禁未經(jīng)批準或授權的人員進入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應采取有效措施，加強護理監(jiān)管，確保 物資的安全、完整、有效。物資管理員對入庫物資要井然有序地分門別類、擺放整齊，并定期檢查，及時整理，克服庫房物資貯存管理混亂，杜絕材料變質(zhì)、偷盜丟失、私自挪用等不良現(xiàn)象的發(fā)生，同時要建立起相關規(guī)章制度，如采用貨品庫存卡、貨品標牌，制定保安、防火、衛(wèi)生制度等，實施有效管理。 第十二條 堅持憑領料單發(fā)放物資。領料單上準確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準人、經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。領用部門要填寫領料單，列明領用部門、詳實用途、品名、數(shù)量和領
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