天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-預(yù)覽頁
【正文】 到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。 第六條 公司總部、各分公司財(cái)務(wù)部門要設(shè)置物資核算崗位，對(duì)本單位的物資收發(fā)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，并每月與物資管理員登記的物資明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì)，保證庫(kù)存物資會(huì)計(jì)賬簿與物資管理部門的賬簿完全一致。 內(nèi)部控制制 度之存貨 4 第三節(jié) 實(shí)施與執(zhí)行 第十條 物資驗(yàn)收入庫(kù)前必須經(jīng)物資主管人員簽字批準(zhǔn)，物資驗(yàn)收時(shí)要把實(shí)物與物資請(qǐng)購(gòu)單上開列的品名、規(guī)格、數(shù)量相互對(duì)照，把供貨方開具的發(fā)票和供貨清單與實(shí)物相互對(duì)照，貨物如發(fā)生短缺、破損等情形，應(yīng)盡快查明原因上報(bào)物資管理部門負(fù)責(zé)人，要作出相應(yīng)的處理意見，經(jīng)驗(yàn)收正確無誤，按物資的類別、數(shù)量、單價(jià)、金額，開具收料單辦理 入庫(kù)手續(xù)，同時(shí)要把處理意見反饋給財(cái)務(wù)部門；驗(yàn)收人員一定要嚴(yán)格按操作程序進(jìn)行驗(yàn)收，凡不符合條件的一律不予驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后要在驗(yàn)收單上加蓋驗(yàn)收章并有當(dāng)類物資主管人員、采購(gòu)人員簽字。領(lǐng)料單上準(zhǔn)確地記錄物資種類、數(shù)量、金額及批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人姓名，是倉(cāng)庫(kù)發(fā)出物資的原始憑證。盤點(diǎn)能全面清點(diǎn)庫(kù)存物資，檢查物資的實(shí)際庫(kù)存數(shù)量是否 與賬面數(shù)量相符，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取有效措施糾正錯(cuò)誤，堵塞漏洞。 第四節(jié) 監(jiān)督檢查 第十六 條 本公司由內(nèi)部審計(jì)人員行使對(duì)庫(kù)存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查權(quán)。重點(diǎn)檢查物資驗(yàn)收入庫(kù)驗(yàn)收單的手續(xù)是否齊全，是否有無實(shí)物的驗(yàn)收入庫(kù)行為。重點(diǎn)檢查是否定期進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)出現(xiàn)實(shí)物與賬簿不符的情況是否查明原因并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理，是否存在物資過期、變質(zhì)、毀損、長(zhǎng)期不用而不采取措施處理的現(xiàn)象。此前有關(guān)集團(tuán)公司對(duì)控（參）股公司管理的規(guī)定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1