財務(wù)控制與內(nèi)部稽核制度-預(yù)覽頁
【正文】 (二)工作人員出差的交通費(fèi)一律按附表標(biāo)準(zhǔn)套用。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。，核發(fā)差旅費(fèi)以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。，除有會議主辦單位出具的食宿費(fèi)自理的證明，可回公司按出差標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取伙食費(fèi)補(bǔ)助；住宿費(fèi)憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費(fèi)用。(一)市內(nèi)工作交通費(fèi)。(二)員工上下班交通費(fèi)。，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，發(fā)給每月10元的自行車修理費(fèi)。，可以補(bǔ)休而不領(lǐng)加班費(fèi)，但須辦理補(bǔ)休的登記手續(xù)。(三)值班費(fèi)，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負(fù)責(zé)人簽字報誤餐費(fèi)8元。(二)管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取外勤津貼。但每單200元以上必須由財務(wù)部經(jīng)理審核。。此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶一條；生產(chǎn)人員按勞動保護(hù)規(guī)定時限發(fā)放勞動防護(hù)用品。國家“關(guān)于省級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定”等文件均見本文附件。、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。，爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用，以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi)，不能列入營業(yè)支出。五、內(nèi)部稽核制度□ 總 則第一條 本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。第五條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。如遇有意見不一致時，須單獨(dú)提出，與書面報告，一并呈核。□ 帳務(wù)稽核第十二條 記帳憑證的審核或檢查時，應(yīng)注意下列事項(xiàng) (一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補(bǔ)制者，應(yīng)查明其原因。(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實(shí)及手續(xù)是否完備。第十三條 帳簿檢查時，應(yīng)注意下列事項(xiàng)(一)各種帳簿的記載，是否與傳票相符應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核，每日應(yīng)記的帳，是否當(dāng)日記載完畢。(四)各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。(八)舊帳簿內(nèi)未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。(二)現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。(六)金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，嚴(yán)密辦理。(十)營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。(二)各種報表內(nèi)容是否與帳簿上的記載相符。□ 財務(wù)稽核第十六條 檢查有價證券時，應(yīng)與有關(guān)帳表核對，并注意下列事項(xiàng) (一)購入及出售有無核準(zhǔn)，手續(xù)是否完備。第十七條 檢查各種質(zhì)押品、寄存品及其他有價值的憑證單據(jù)時，應(yīng)注意其是否存放庫內(nèi)，并應(yīng)根據(jù)開出收據(jù)的存根副本及有關(guān)帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點(diǎn)者，應(yīng)查詢原因并檢閱其有關(guān)單據(jù)。(三)各種單據(jù)是否齊全及手續(xù)是否完備。(四)領(lǐng)物憑證，是否均經(jīng)有關(guān)人員簽章始行核發(fā)。(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。第二十二條 營業(yè)用品器具是否編號設(shè)簿登記并查點(diǎn)是否齊全，各種印章的保管是否妥善。(四)各單位辦事人員對本身所擔(dān)任的職務(wù)是否勝任適當(dāng)，有無能力優(yōu)異，表現(xiàn)特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。12 /
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