財務控制與稽核審計制度2-預覽頁
【正文】 規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。(一)市內工作交通費。(二)員工上下班交通費。，經常因公騎私人自行車外出的，經各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。(三)值班費，市內員工到特區(qū)范圍內工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。(二)管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按生產人員標準領取外勤津貼。但每單200元以上必須由財務部經理審核。。此外管理人員每年發(fā)領帶一條；生產人員按勞動保護規(guī)定時限發(fā)放勞動防護用品。國家“關于省級國家機關、事業(yè)單位工作人員差旅費開支的規(guī)定”等文件均見本文附件。、出納要有明確分工，不允許會計兼出納，管帳為一人，管現金飯菜票為另一人。 ，爐具、廚具、餐具等列入基建費用，以后需要增添的用品用具列入福利費，不能列入營業(yè)支出。五、內部稽核制度□ 總 則第一條 本公司各部門及各下屬營業(yè)單位的稽核工作，由管理部隨時指定適當人員執(zhí)行稽核工作。第五條 稽核人員前往稽核之前，應先準備及收集有關資料，擬訂計劃及進度表，事前并應將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。如遇有意見不一致時，須單獨提出，與書面報告，一并呈核。□ 帳務稽核第十二條 記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項 (一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。第十三條 帳簿檢查時，應注意下列事項(一)各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢。(四)各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結轉、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。(八)舊帳簿內未用空白帳頁，有無加劃線或加蓋“空白作廢”戮記注銷。(二)現金是否存放庫內，如有另存他處者，應立即查明原因。(六)金庫鎖匙暨暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內的安全，金庫放置位置等是否適當，嚴密辦理。(十)營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。(二)各種報表內容是否與帳簿上的記載相符。□ 財務稽核第十六條 檢查有價證券時，應與有關帳表核對，并注意下列事項 (一)購入及出售有無核準，手續(xù)是否完備。第十七條 檢查各種質押品、寄存品及其他有價值的憑證單據時，應注意其是否存放庫內，并應根據開出收據的存根副本及有關帳冊與庫存查核者相符有無漏記，如有另存其他地點者，應查詢原因并檢閱其有關單據。(三)各種單據是否齊全及手續(xù)是否完備。(四)領物憑證，是否均經有關人員簽章始行核發(fā)。(二)各種登記卡的記載是否正確詳明。第二十二條 營業(yè)用品器具是否編號設簿登記并查點是否齊全，各種印章的保管是否妥善。(四)各單位辦事人員對本身所擔任的職務是否勝任適當，有無能力優(yōu)異，表現特優(yōu)者，或辦事頹廢及品性不佳，且染有不良嗜好者。
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