天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨(完整版)
【正文】 （獲得授權(quán)），該部門負(fù)責(zé)人才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用與指定實(shí)施工作有關(guān)的庫存物資。內(nèi)部控制制 度之存貨 1 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 存貨 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 內(nèi)部控制制 度之存貨 2 天能 控股集團(tuán) 公司 庫存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存 儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第九條 庫存物資的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損的處理決定權(quán)由公司總部物資管理部門與財(cái)務(wù)部門行使，并報(bào)公司主管負(fù)責(zé)物資管理的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)， 各分公司的庫存物資如出現(xiàn)上述情形，應(yīng)及時(shí)組織清點(diǎn)造冊，查明原因，由主管負(fù)責(zé)人向公司總部報(bào)告，公司總部物資管理部門與財(cái)務(wù)部門共同協(xié)商，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定作出處理決定并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 第十三條 堅(jiān)持定期盤點(diǎn)制度。 （二）物資驗(yàn)收入庫批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。 第十九條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。 第 二十 條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國
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