天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨(已修改)
2025-06-17 16:17 本頁面
【正文】 內(nèi)部控制制 度之存貨 1 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 存貨 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 內(nèi)部控制制 度之存貨 2 天能 控股集團(tuán) 公司 庫存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì) 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡(jiǎn)稱本公司或公司）庫存物資的內(nèi)部控制，保證庫存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫、存 儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)到固定資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的各種設(shè)備。 第三條 本公司對(duì)庫存物資實(shí)行“集中控制，分級(jí)管理”的原則，由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實(shí)際需要，核定各單位庫存物資的定額指標(biāo)，根據(jù)核定的庫存物資定額指標(biāo)合理購進(jìn)所需物資， 依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對(duì)本單位的庫存物資進(jìn)行管理控制。 第四條 庫存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實(shí)物的
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