【正文】 1 / 386xx 集團內(nèi)部控制制度全集二零零二年一月1 / 386目 錄第一篇 內(nèi)部控制的基礎(chǔ) ......................................................................................................4第一章 總則 ..........................................................................................................................1第二章 機構(gòu)及崗位職責(zé) ......................................................................................................3第三章 內(nèi)部控制方法 ..........................................................................................................4第四章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作 ..................................................................................................6第五章 授權(quán)體系概述 ..........................................................................................................7第六章 附則 ..........................................................................................................................8第二篇 供應(yīng)生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 ..................................................................................9第一章 供應(yīng)內(nèi)部控制制度 ................................................................................................10第一節(jié) 內(nèi)控概述 ...........................................................................................................10第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................................13第三節(jié) 授權(quán)體系 ...........................................................................................................20第四節(jié) 管理制度 ...........................................................................................................24物資供應(yīng)計劃（P2Z1J41 ） 24物資請購規(guī)范（P2Z1J42 ） 29自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2Z1J43 ） 33大宗采購管理（P2Z1J44 ） 37定點采購管理（P2Z1J45 ） 42固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2Z1J46） 48勞務(wù)及服務(wù)采購（P2Z1J47） 50采購作業(yè)控制（P2Z1J48 ） 52供應(yīng)商管理（P2Z1J49 ） 56合同、訂單管理（P2Z1J410） 59進貨價格及采購成本控制（P2Z1J411） 62物料進庫規(guī)程(P2Z1J412) 66物料出庫規(guī)程(P2Z1J413) 69退料規(guī)程(P2Z1J414) 71倉庫賬務(wù)管理(P2Z1J415) 74存貨盤點管理(P2Z1J416) 77庫存分析及報告(P2Z1J417) 83第二章 生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 ................................................................................................87第一節(jié) 內(nèi)控概述 ...........................................................................................................87第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) .......................................................................................89第三節(jié) 授權(quán)體系 ...........................................................................................................95第四節(jié) 管理制度 ...........................................................................................................97生產(chǎn)計劃管理制度（P2Z2J41） 97領(lǐng)料制度（P2Z2J42 ） 101物料使用制度（P2Z2J43 ） 105物料退庫制度（P4Z2J44 ） 108物料盤點制度（P2Z2J45 ） 111生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度（P2Z2J46） 114產(chǎn)成品入庫制度（P2Z2J47） 117產(chǎn)成品檢驗制度（P2Z2J48） 119產(chǎn)成品出庫制度（P2Z2J49） 121委托加工定價制度（P2Z2J410） 124委托加工過程管理（P2Z2J411） 1262 / 386委托加工產(chǎn)品管理制度（P2Z2J412） 132生產(chǎn)成本管理制度（P2Z2J413） 136第三章 銷售內(nèi)部控制制度 ..............................................................................................139第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................139第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) .....................................................................................141第三節(jié) 業(yè)務(wù)授權(quán) .........................................................................................................144第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................145銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 145銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 147第三篇 資金內(nèi)部控制制度 ...............................................................................................151第一章 內(nèi)控概述 ..............................................................................................................152第二章 組織機構(gòu)及崗位職責(zé) ..........................................................................................154第三章 業(yè)務(wù)授權(quán) ..............................................................................................................158第四章 管理制度 ..............................................................................................................160資金使用計劃制度( P3Z41 ) 160現(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 163銀行存款管理制度( P3Z43 ) 167備用金管理制度( P3Z44 ) 172借款管理制度( P3Z45 ) 174費用報銷管理制度( P3Z46 ) 178籌資管理制度( P3Z47 ) 181結(jié)算中心管理制度( P3Z48 ) 185第四篇 財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 ......................................................................................196第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 ......................................................................................197第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................197第二節(jié) 組織機構(gòu)與崗位職責(zé) .....................................................................................199第三節(jié) 授權(quán)體系 .........................................................................................................206第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................207會計核算基礎(chǔ)工作管理制度( P4Z1J41 ) 207一般會計業(yè)務(wù)管理制度( P4Z1J42 ) 209財務(wù)會計報告的內(nèi)部控制制度( P4Z1J43 ) 214利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 216會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 218會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 222財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 ......................................................................................................225第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................225第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................234一、債權(quán)管理 234應(yīng)收帳款管理制度( P4Z2J411 ) ......................................................................234其他應(yīng)收款管理制度( P4Z2J412 ) ..................................................................236二、固定資產(chǎn)管理 239固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421） ..........................................................................239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422） ......................................