天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-wenkub
2023-06-04 16:17:21 本頁(yè)面
【正文】 由本單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，本單位以書(shū)面形式指定由某部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)施某項(xiàng)工作（獲得授權(quán)），該部門(mén)負(fù)責(zé)人才有權(quán)批準(zhǔn)領(lǐng)用與指定實(shí)施工作有關(guān)的庫(kù)存物資。 第四條 庫(kù)存物資內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括： （一）物資入庫(kù)和出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離； （二）實(shí)物的驗(yàn)收保管與采購(gòu)應(yīng)分離； （三）審批發(fā)料的計(jì)劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行； （五）若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職務(wù)重疊。內(nèi)部控制制 度之存貨 1 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 存貨 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢(xún)有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶(hù)內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書(shū)面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 內(nèi)部控制制 度之存貨 2 天能 控股集團(tuán) 公司 庫(kù)存物資內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì) 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）庫(kù)存物資的內(nèi)部控制，保證庫(kù)存物資的驗(yàn)收進(jìn)庫(kù)、存 儲(chǔ)保管和領(lǐng)料出庫(kù)業(yè)務(wù)的規(guī)范有序，揭示和防止差錯(cuò)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 內(nèi)部控制制 度之存貨 3 第二節(jié) 分工和授權(quán) 第五條 公司總部、各分公司
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