【正文】 ...................................................................................145銷售定價管理制度( P2Z3J41 ) 145銷售環(huán)節(jié)管理制度( P2Z3J42 ) 147第三篇 資金內(nèi)部控制制度 ...............................................................................................151第一章 內(nèi)控概述 ..............................................................................................................152第二章 組織機構及崗位職責 ..........................................................................................154第三章 業(yè)務授權 ..............................................................................................................158第四章 管理制度 ..............................................................................................................160資金使用計劃制度( P3Z41 ) 160現(xiàn)金管理制度( P3Z42 ) 163銀行存款管理制度( P3Z43 ) 167備用金管理制度( P3Z44 ) 172借款管理制度( P3Z45 ) 174費用報銷管理制度( P3Z46 ) 178籌資管理制度( P3Z47 ) 181結算中心管理制度( P3Z48 ) 185第四篇 財務會計內(nèi)部控制制度 ......................................................................................196第一章 會計核算內(nèi)部控制制度 ......................................................................................197第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................197第二節(jié) 組織機構與崗位職責 .....................................................................................199第三節(jié) 授權體系 .........................................................................................................206第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................207會計核算基礎工作管理制度( P4Z1J41 ) 207一般會計業(yè)務管理制度( P4Z1J42 ) 209財務會計報告的內(nèi)部控制制度( P4Z1J43 ) 214利潤分配的內(nèi)部控制制度( P4Z1J44 ) 216會計檔案管理制度( P4Z1J45 ) 218會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 222財務管理內(nèi)部控制制度 ......................................................................................................225第一節(jié) 內(nèi)控概述 .........................................................................................................225第四節(jié) 管理制度 .........................................................................................................234一、債權管理 234應收帳款管理制度( P4Z2J411 ) ......................................................................234其他應收款管理制度( P4Z2J412 ) ..................................................................236二、固定資產(chǎn)管理 239固定資產(chǎn)購置（P4Z2J421） ..........................................................................239固定資產(chǎn)日常管理（P4Z2J422） ..................................................................243固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） ..........................................................................248固定資產(chǎn)處置（P4Z2J424） ..........................................................................251在建工程管理（P4Z2J425） ..........................................................................256三、資產(chǎn)減值管理 260壞帳準備管理（P4Z2J431） ..........................................................................2603 / 386長、短期投資減值準備管理（P4Z2J432） ..................................................264存貨跌價準備管理（P4Z2J433） ..................................................................266固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理（P4Z2J434） ......................................268四、債務管理 272應付帳款管理（P4Z2J441） ..........................................................................272應付工資與福利費管理（P4Z2J442） ..........................................................276五、成本費用管理 278生產(chǎn)成本管理制度（P4Z2J451） ..................................................................278管理費用管理制度(P4Z2J412 ) .......................................................................278財務費用管理制度(P4Z2J413 ) .......................................................................280六、財務分析管理 282短期財務分析制度（P4Z2J461） ..................................................................282中期財務分析制度（P4Z2J462） ..................................................................284長期財務分析制度（P4Z2J463） ..................................................................286第五篇 全面預算制度 ......................................................................................................288第一章 概述 ......................................................................................................................289第二章 組織機構及崗位職責 ..........................................................................................293第三章 業(yè)務授權 ..............................................................................................................300第四章 管理制度 ..............................................................................................................301預算編制( P5Z41 ) 301預算執(zhí)行與考核（P5Z42） 308第六篇 內(nèi)部審計制度 ......................................................................................................312第一章 內(nèi)控概述 ..............................................................................................................313第二章 組織機構及崗位職責 ..........................................................................................315第三章 授權體系 ..............................................................................................................317第四章 管理制度 ..............................................................................................................318內(nèi)部審計計劃管理（P6Z41 ） 318內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42 ） 320內(nèi)部審計結果處理（P6Z43 ） 322其他管理制度（P6Z44） 324第七篇 投資內(nèi)部控制制度 ..............................................................................................325第一章 內(nèi)控概述 ..............................................................................................................326第二章 組織機構及崗位職責 ..........................................................................................328第三章 授權體系 ..............................................................................................................330第四章 管理制度 ................................................................