【正文】 用與本部門職責無關的庫存物資或達到固定資產(chǎn)標準的設備由本部門負責人簽字審核后由本單位主管領導簽字批準，本單位以書面形式指定由某部門負責實施某項工作（獲得授權），該部門負責人才有權批準領用與指定實施工作有關的庫存物資。重點檢查是內部控制制 度之存貨 6 否存在由一人兼任不相 容職務的現(xiàn)象。 第 二十一 條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。 第十四條 物資管理部門要 對長期閑置不用并且在可預見的未來也派不上用場的 庫存物資，要進行清點造冊并提出處理意見， 報公司總部批準后，由物資管理部門按批準的方案進行處置，由財務部門根據(jù)處理結果進行相應的會計核算，以減少物資的庫存量，減少庫存物資的減值風險。 第四條 庫存物資內部控制中的不相容職務應當分離，其中包括： （一）物資入庫和出庫經(jīng)辦者與審批者應分離； （二）實物的驗收保管與采購應分離； （三）審批發(fā)料的計劃員與存貨保管員相分離； （四）存貨盤點應由保管、記賬及獨立于這些職務的其他人員共同進行； （五）若某職位空缺或相關人員臨時外出，應指定替代人員或臨時人員負責，避免暫時的職務重疊。 第十二條 堅持憑領料單發(fā)放物資。 （四）存物資盤點制度的執(zhí)行情況。 （五）對庫存物資盤盈、盤虧、變質老化、毀損的處理程序是否正確、手續(xù)是否完備 。領用部門要填寫領料單，列明領用部門、詳實用途、品名、數(shù)量和領料人姓名，并由領用部門負責人或獲得授權人簽字批準，物資管理部門 要對領料單進行審查，審查其填寫內容是否詳實，批準權限是否恰當或是否獲得授權，經(jīng)審查正確無誤后由當類物資管