天能集團(tuán)財務(wù)內(nèi)部控制制度-存貨-全文預(yù)覽
【正文】 況。要求各單位至少每半年對庫存材料進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，盤點(diǎn)工作必須有財務(wù)人員參加，盤點(diǎn)時應(yīng)對每一種庫存材料進(jìn)行實地點(diǎn)數(shù)，同時填寫實際庫存數(shù)量，然后按該類別物資的賬面單價計算其總金額，將所得實際庫存材料金額與賬面庫存金 額進(jìn)行比較，庫存物資出現(xiàn)盤盈、盤虧、變質(zhì)老化、毀損要及時查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行處理，屬人為因素造成的要追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。領(lǐng)用部門要填寫領(lǐng)料單，列明領(lǐng)用部門、詳實用途、品名、數(shù)量和領(lǐng)料人姓名，并由領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或獲得授權(quán)人簽字批準(zhǔn)，物資管理部門 要對領(lǐng)料單進(jìn)行審查，審查其填寫內(nèi)容是否詳實，批準(zhǔn)權(quán)限是否恰當(dāng)或是否獲得授權(quán)，經(jīng)審查正確無誤后由當(dāng)類物資管理審核人在領(lǐng)料單上簽字，然后交由物資管理員發(fā)放物資并在領(lǐng)料單上簽名。 第十一條 所有物資原則上儲存在物資庫房內(nèi)，嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)的人員進(jìn)入庫房或接觸物資，入庫儲存確有困難的，也應(yīng)采取有效措施，加強(qiáng)護(hù)理監(jiān)管，確保 物資的安全、完整、有效。 第七條 物資驗收入庫的批準(zhǔn)權(quán)限由各單位的物資主 管人員行使，禁止辦理無實物入庫的驗收入庫手續(xù)，否則要追究批準(zhǔn)人和驗收人的責(zé)任。 第三條 本公司對庫存物資實行“集中控制，分級管理”的原則，由公司總部物資管理部門根據(jù)公司總部、各分公司的實際需要，核定各單位庫存物資的定額指標(biāo)，根據(jù)核定的庫存物資定額指標(biāo)合理購進(jìn)所需物資， 依據(jù)統(tǒng)一制定的庫存物資內(nèi)部控制制度對本單位的庫存物資進(jìn)行管理控制。 第二條 本制度所稱庫存物資是指本公司持有的將在生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)過程中消耗的各種物資，包括原料及主要材料、輔助材料、修理用備品備件、燃料，以及尚未領(lǐng)出使用或安裝的達(dá)
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