天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-固定資產(chǎn)-全文預(yù)覽
【正文】 門(mén) 負(fù)責(zé)人或主管副經(jīng)理（副廠長(zhǎng)）同意，并由 財(cái)務(wù)部門(mén) 和財(cái)務(wù)部門(mén)共同參與擬定合理的轉(zhuǎn)讓價(jià)格，不能繼續(xù)使用的也應(yīng)由 財(cái)務(wù)部門(mén) 聯(lián)系物資再生部門(mén)處理，所得款項(xiàng)交本公司財(cái)務(wù)部門(mén)入賬并沖減技術(shù)改造投資成本。計(jì)劃實(shí)施之前要明確具體實(shí)施的部門(mén)和責(zé)任人，盡快組織 實(shí)施，項(xiàng)目完成后要會(huì)同本單位的財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行竣工驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后才能正式投入使用，各單位財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)對(duì)實(shí)施項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督和核算，項(xiàng)目竣工后應(yīng)盡快將項(xiàng)目投資結(jié)轉(zhuǎn)。公司總部、各分公司（分廠）對(duì)已批準(zhǔn)立項(xiàng)的固定資產(chǎn)購(gòu)置和更新改造、大修理要抓緊組織實(shí)施，計(jì)劃期內(nèi)未能實(shí)施或客觀原因?qū)е氯∠?jì)劃的要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明向公司總部 財(cái)務(wù)部 報(bào)告，計(jì)劃期內(nèi)未能 實(shí)施的項(xiàng)目未經(jīng)再次批準(zhǔn)立項(xiàng)不得順延至下一年度繼續(xù)實(shí)施。 第二節(jié) 分工及授權(quán) 第四條 公 司總部設(shè)置設(shè)置專(zhuān)職崗位人員負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好公司總部的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各分公司（分廠）設(shè)置固定資產(chǎn)管理專(zhuān)責(zé)崗位，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)本單位的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好本單位的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各部門(mén)、班組根據(jù)本部門(mén)（班組）的具體情況，設(shè)置專(zhuān)職或兼職的設(shè)備管理崗位，負(fù)責(zé)作好本部門(mén)（班組）的固定資產(chǎn)控制管理工作。 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團(tuán)公司 內(nèi)部 控制制度 — 固定資產(chǎn) 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢(xún)有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶(hù)內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書(shū)面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 天能 控股集團(tuán) 公司 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強(qiáng)對(duì) 天能 控股集團(tuán) 公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本公司或公司）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固定資產(chǎn)投入、使用和 退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。 第三條 購(gòu)置處置固定資產(chǎn)的批準(zhǔn)人應(yīng)與執(zhí)行人分離；固定資產(chǎn)的使用人不能同時(shí)擔(dān)任記賬工作；固定資產(chǎn)的驗(yàn)收人應(yīng)與領(lǐng)用人或建造安裝人分離。各分公司
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