【正文】 提交公司總裁辦公聯(lián)席會議審查，根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃的輕重緩急程度和資金狀況統(tǒng)一審批。 第十七條 公司總部、 各分公司（分廠）內(nèi)部各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式三份，經(jīng)本單位對口主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，調(diào)入、調(diào)出部門及本公司的 財(cái)務(wù)部門 門各執(zhí)一份，并由 財(cái)務(wù)部門 及時通知本單位財(cái)務(wù)部門調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 第二十九條 盤盈或盤虧固定資產(chǎn)的處置情況由公司審計(jì)部行使監(jiān)督檢查權(quán)，重點(diǎn)檢查是否查明原因并進(jìn)行盤虧責(zé)任認(rèn)定，以及是否按國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)制度進(jìn)行處理。 第二十五條 各級固定資產(chǎn)管理崗位的設(shè)置以及固定資產(chǎn)管理檔案的建立情況由 財(cái)務(wù)部門 行使監(jiān)督檢查權(quán)，重點(diǎn)檢查各級固定資產(chǎn)管理崗位的人員配備和履行職責(zé)情況，固定資產(chǎn)管理檔案完整規(guī)范和檔案與實(shí)物相符情況。 第十三條 各部門領(lǐng)用設(shè)備后，設(shè)備使用部門的設(shè)備管理員必須盡快建立固定資產(chǎn)管理 檔案。公司總部設(shè)置固定資產(chǎn)管理會計(jì)核算崗位，負(fù)責(zé)公司總部固定資產(chǎn)的會計(jì)核算、控制管理并對各分公司（分廠）的固定資產(chǎn)核 算、控制管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，各分公司（分廠）設(shè)置 固定資產(chǎn)管理會計(jì)崗位，負(fù)責(zé)本單位固定資產(chǎn)的核算、控制管理。因生產(chǎn)經(jīng)營的特殊情況急需追加的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃，由 財(cái)務(wù)部 、 及相關(guān)業(yè)務(wù) 部 門 審查并簽署意見， 10 萬元以下的項(xiàng)目計(jì)劃由對口主管副總裁批準(zhǔn)， 10 萬元以上 50萬元以下的項(xiàng)目由總裁批準(zhǔn)， 50 萬元以上的項(xiàng)目計(jì)劃由公司總裁辦公會議批準(zhǔn) 。 第十八條 各分公司（分廠）之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)的權(quán)限由公 司總部 財(cái)務(wù)部門 負(fù)責(zé)并報主管副總審批，調(diào)劑時必須填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單一 式六份，調(diào)入、調(diào)出公司 財(cái)務(wù)部門 門、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份，公司總部 財(cái)務(wù)部門 、財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份，同時調(diào)出單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時將調(diào)出固定資產(chǎn)折余價值通過列帳通知單轉(zhuǎn)移給調(diào)入單位并調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬，調(diào)入單位財(cái)務(wù)部門接到列帳通知單應(yīng)及時登記有關(guān)固定資產(chǎn)明細(xì)賬。 第三十條 監(jiān)督檢查人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán) 節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十四條 固定資產(chǎn)購置、計(jì)提折