天能集團財務內(nèi)部控制制度-固定資產(chǎn)(編輯修改稿)
2025-07-12 16:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 行保管和對外轉(zhuǎn)讓，否則要追究有關責任人的責任。 第十條 技術改造替換下來的固定資產(chǎn)，尚可繼續(xù)使用的由本公司的固定資產(chǎn)管理專責到場封存，建立檔案，調(diào)撥到其他部門或單位使用的要辦理相關手續(xù)，對外有償轉(zhuǎn)讓的需經(jīng) 財務部門 負責人或主管副經(jīng)理（副廠長）同意，并由 財務部門 和財務部門共同參與擬定合理的轉(zhuǎn)讓價格，不能繼續(xù)使用的也應由 財務部門 聯(lián)系物資再生部門處理，所得款項交本公司財務部門入賬并沖減技術改造投資成本。其余的部門無權對上述固定資產(chǎn)進行處理。 第十一條 公司總部各部門和各分公司（分廠）需要添置固定資產(chǎn)（由 工程項目結(jié)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)除外），必須向公司總部提出申請，申請審批權限依據(jù)本公司《貨幣資金控制制度》 。禁止沒有獲得批準 就擅自購買的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關責任人的責任。 第十二條 各部門從物資倉庫領用不需安裝的設備，要在領料單上寫明使用部門，領用需要安裝的設備，要寫明詳實的安裝地點，由獲得授權的本部門負責人、對口主管副經(jīng)理 （副廠長）簽字批準，經(jīng)庫存物資主管人員簽字審核后，由庫存物資保管員發(fā)出設備，然后發(fā)料人和領料人在領用單上簽名。 第十三條 各部門領用設備后，設備使用部門的設備管理員必須盡快建立固定資產(chǎn)管理 檔案。 第十四條 物資管理部門應于每月財務結(jié)帳日將各單位領用的固定資產(chǎn)進行匯總，連同領用單（財務核銷聯(lián)）上報財務部門固定資產(chǎn)核算人員進行當期財務核算。 第十五條 公司總部和各分公司（分廠）的 財務部門 門要完整、規(guī)范地建立起本公司的固定資產(chǎn)管理檔案，并督促本公司、部門和班組規(guī)范地建立起本部門所使用或保管的固定資產(chǎn)管理檔案，保證固定資產(chǎn)檔案與檔案之間、檔案與實物之間完全相符，如不相符，要及時查明原因，分清責任，提請本公司主管領導進行處理。 第十六條 公司總部、各分公司（分廠） 財務部門要建立起本級的固定資產(chǎn)明細賬，保證固定資產(chǎn)管理檔案與固定資產(chǎn)明細賬之間完全相符，如不相符，要及時查明原因，分清責任，提請本單位主管領導進行處理。 第十七條 公司總部、 各分公司（分廠）內(nèi)部各部門之間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，必須填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單一式三份，經(jīng)本單位對口主管領導簽字批準后，調(diào)入、調(diào)出部門及本公司的 財務部門 門各執(zhí)一份，并由 財務部門 及時通知本單位財務
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