天能集團財務內(nèi)部控制制度-固定資產(chǎn)-免費閱讀
【正文】 第三十一條 本辦法經(jīng)集團公司董事會批準后發(fā)布執(zhí)行，集團公司財務中心負責制訂、修改并解釋。重點檢查是否批準立項，是否存在越權審批行為以及是否嚴格按批復的計劃實施。固定資產(chǎn)調(diào)出部門要做到先辦理手續(xù)再放行所調(diào)撥的固定資產(chǎn)，否則首先要追究調(diào)出部門的責任，再追究其他部門的責任。禁止沒有獲得批準 就擅自購買的行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關責任人的責任。 第七條 公司總部各部門和各分公司（分廠）必須嚴格按批準立項的固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃組織實施，如確有必要改變計劃，或計劃的預算變動幅度在 5%以上或變化比例雖不達 5%但絕對金額在 50 萬元以上，必須重新報公司總部批準后才能按改變后的計劃組織實施。 第三條 購置處置固定資產(chǎn)的批準人應與執(zhí)行人分離；固定資產(chǎn)的使用人不能同時擔任記賬工作；固定資產(chǎn)的驗收人應與領用人或建造安裝人分離。 第二節(jié) 分工及授權 第四條 公 司總部設置設置專職崗位人員負責組織、指導全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好公司總部的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各分公司（分廠）設置固定資產(chǎn)管理專責崗位，負責組織、指導本單位的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好本單位的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各部門、班組根據(jù)本部門（班組）的具體情況，設置專職或兼職的設備管理崗位，負責作好本部門（班組）的固定資產(chǎn)控制管理工作。計劃實施之前要明確具體實施的部門和責任人，盡快組織 實施，項目完成后要會同本單位的財務部門進行竣工驗收，驗收合格后才能正式投入使用，各單位財務部門要及時對實施項目進行會計監(jiān)督和核算，項目竣工后應盡快將項目投資結轉。 第十二條 各部門從物資倉庫領用不需安裝的設備，要在領料單上寫明使用部門，領用需要安裝的設備，要寫明詳實的安裝地點，由獲得授權的本部門負責人、對口主管副經(jīng)理 （副廠長）簽字批準，經(jīng)庫存物資主管人員簽字審核后，由庫存物資保管員發(fā)出設備，然后發(fā)料人和領料人在領用單上簽名。 第十九條 各分公司（分廠）的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)，應通知本單位的 財務部門 負責人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。 第二十四條 固定資產(chǎn)購置、計提折舊、技術改造、大修理、盤盈、盤虧、毀損、報廢、閑置、有償轉讓等
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1