超越集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度(編輯修改稿)
2024-10-16 12:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 總部資產(chǎn)管理部門（即企業(yè)管理部）除了按照上述規(guī)定負(fù)責(zé)總部的固定資產(chǎn)管理外，還需建立各事業(yè)部（子公 司）固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)各事業(yè)部（子公司）固定資產(chǎn)的增置、保管、調(diào)撥等活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，定期與各事業(yè)部（子公司）對(duì)賬，并檢查其固定資產(chǎn)的管理情況。 第三十三條 各事業(yè)部（子公司）資產(chǎn)管理部門每月向總部企業(yè)管理部書面匯報(bào)集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 10 固定資產(chǎn)的管理情況。 第三十四條 各事業(yè)部、子公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥由企業(yè)管理部負(fù)責(zé)管理，具體程序參照第五章。 第十章 附則 第三十五條 本規(guī)則經(jīng)呈董事局通過頒布實(shí)施，修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出，總裁審核，董事局批準(zhǔn)。 第三十六條 本規(guī)則由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 11 附件：固定資產(chǎn)管理表格 固定資產(chǎn)增減表 管理部門 使用部門 年 月份 會(huì)計(jì)科目 財(cái)產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 規(guī)格 增減原因 單位 本 月 增 加 本 月 減 少 備 注 數(shù)量 金額 耐用年限 月折舊額 數(shù)量 金額 耐用年限 已提折舊 月折舊額 管理部門： 主管 經(jīng)辦 財(cái)務(wù) 部門：主管 經(jīng)辦 一式三聯(lián)：（ 1）管理部門 （ 2） 財(cái)務(wù)部門 （ 3）使用部門 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 12 填表注意事項(xiàng)：（ 1）會(huì) 計(jì) 科目欄：資本支出時(shí)以一級(jí)科目表示，以費(fèi)用支出時(shí)除填一級(jí)科目外應(yīng)加標(biāo)明二級(jí)科目。 （ 2）資產(chǎn)名稱欄：以中文書寫，如有附屬設(shè)備（如發(fā)電機(jī)儀表等）應(yīng)于次行順序列出，但金額可以免填。 （ 3）以費(fèi)用支出的資產(chǎn)， 耐用年數(shù)年折舊額免填。 （ 4）本表應(yīng)于次月十五日前由 財(cái)務(wù) 部門編妥送管理部門核對(duì)，采用電腦處理的部門以電腦報(bào)表代替。 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 13 固定資產(chǎn)增加單 管理部門： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 使用部門： 年 月 日 會(huì)計(jì)科目 中文名稱 取得日期 資 產(chǎn) 成 本 記 錄 外文名稱 數(shù)量 設(shè)備內(nèi) 容 數(shù)量 取得成本 規(guī)格型號(hào) 取得金額 廠 牌 耐用年限 存放地點(diǎn) 月折舊額 附屬設(shè)備 備注 會(huì)計(jì) 管理部門 總經(jīng)理 科長(zhǎng) 經(jīng)辦 一式三聯(lián)：（ 1）管理部門 （ 2） 財(cái)務(wù) 部門 （ 3）使用部門 填單注意事項(xiàng)：（ 1）以費(fèi)用支出的固定資產(chǎn)其會(huì)計(jì)科目除一級(jí)科目外，應(yīng)加填二級(jí)科目。（ 2）附屬設(shè)備欄；應(yīng)詳細(xì)逐件填列。（ 3）資產(chǎn)成本記錄簿：填寫成本科目（如基礎(chǔ)工程等項(xiàng)）。 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 14 固定資產(chǎn)登記卡 （正面） 總帳科目： 本卡編號(hào)： 明細(xì)科目： 財(cái)產(chǎn)編號(hào)： 中文名稱 抵押權(quán)設(shè)定、解除及保險(xiǎn)記錄 抵押行庫(kù) 英文名稱 設(shè)定日期 規(guī)格型號(hào) 解除日期 廠牌號(hào)碼 險(xiǎn) 別 購(gòu)置日期 承保公司 購(gòu)置金額 保單號(hào)碼 存 放地點(diǎn) 投保日期 耐用年限 費(fèi) 率 附屬設(shè)備 保 險(xiǎn) 費(fèi) 備 注 日 期 憑 單號(hào) 碼 摘 要 單位 數(shù)量 資產(chǎn)價(jià)值 每 月 折舊 額 借方 貸方 余額 集團(tuán)固定資產(chǎn)管理制度 15 （反面） 移 動(dòng) 情 況 折 舊 提 列 情 況 備 注 年 月 日 使用部 門 用途 保管 員 年 月 日 本期提列 數(shù) 截止本期累計(jì) 數(shù) 資產(chǎn)凈值 填表注意事項(xiàng) ： （ 1）本卡適用于機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備 等， 新卡的填寫由 財(cái)務(wù) 部門填制。 （ 2）本卡編號(hào)由保管卡片單位自編。 （ 3）附屬設(shè)備欄：應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。 （ 4）折舊提列情況欄的填寫：1．日期寫開始填列的日期，以后各年度如無變列則填該年的元月一日，年度增減時(shí)另行填寫變動(dòng)提列的開始日期。 2．本期提列為以會(huì)計(jì)年度度為準(zhǔn)，如期中有所變動(dòng)時(shí)可分填幾行。 3．資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價(jià)值余額減截止本期累計(jì)后的余額。
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