天能集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度-對(duì)外投資(編輯修改稿)
2024-07-12 16:16 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 投資單位出具 的投資證明。 對(duì)外投資項(xiàng)目應(yīng)與被投資方簽訂投資合同或協(xié)議，其中長(zhǎng)期投資合同或協(xié)議必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。公司 應(yīng)授權(quán)具體部門和人員，按長(zhǎng)期股權(quán)投資合同（包括投資處理合同）或協(xié)議規(guī)定投入現(xiàn)金或?qū)嵨铮度雽?shí)物必須辦理實(shí)物交接手續(xù)，并經(jīng)實(shí)物使用和管理部門同意。以實(shí)物作價(jià)投資時(shí)，實(shí)物作價(jià)低于其評(píng)估價(jià)值的應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)，對(duì)外投資額大于被投資單位賬面凈資產(chǎn)中所享有份額的，或者對(duì)被投資單位溢價(jià)投入資本的，應(yīng)經(jīng)董事會(huì)專門批準(zhǔn)后，方可實(shí)施投資。在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交； 投資完成后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。 第十二條 對(duì)外投資實(shí)行預(yù)算管理，投資預(yù)算在執(zhí)行過(guò)程中，如實(shí)際情況的變化需合理調(diào)整投資預(yù)算，必須事先報(bào)經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 第十三條 公司獲得的證券類資產(chǎn)（指股票和債券，下同）可委托銀行、證券公司、信托公司等獨(dú)立的專門機(jī)構(gòu)保管，也可由本公司財(cái)務(wù)部門指定專人自行保管。 除無(wú)記名證券類資產(chǎn)外，本公司在購(gòu)入證券類資產(chǎn)的當(dāng)天應(yīng)盡快將其登記于本公司名下，切忌登記于經(jīng)辦人員的名下，以防止發(fā)生舞弊行為。 第十四條 證券類資產(chǎn)如由本公司自行保管，必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同控制，不得一人單獨(dú)接觸證券類資產(chǎn)，對(duì)任何證券類資產(chǎn)的存入或取出，都要將證券類資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價(jià)值及存取的日期等詳細(xì)記錄于登記簿內(nèi)，并由所有在場(chǎng)人員簽名。 第十五條 對(duì)于本公司所擁有的證券類資產(chǎn)，應(yīng)由內(nèi)部審計(jì)人員或不參與投資業(yè)務(wù)的其他人員先進(jìn)定期盤點(diǎn)或與委托保管機(jī)構(gòu)進(jìn)行核
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