某集團(tuán)內(nèi)部控制制度規(guī)范(編輯修改稿)
2025-05-09 22:17 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 配合和資料。第四十二條 公司如因市場發(fā)生變化，確需變更募集資金用途或8變更項目投資方式的，必須經(jīng)公司董事局審議、通知保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人，并依法提交股東大會審批。第四十三條 公司決定終止原募集資金投資項目的，應(yīng)盡快選擇新的投資項目。公司董事局應(yīng)當(dāng)對新募集資金投資項目的可行性、必要性和投資效益作審慎分析。第四十四條 公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束后全面核查募集資金投資項目的進(jìn)展情況，并在年度報告中作相應(yīng)披露。第五節(jié) 重大投資的內(nèi)部控制第四十五條 公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險、注重投資效益。第四十六條 公司在《公司章程》中明確股東大會、董事局對重大投資的審批權(quán)限，制定相應(yīng)的審議程序。公司委托理財事項應(yīng)由公司董事局或股東大會審議批準(zhǔn)，不得將委托理財審批權(quán)授予公司董事個人或經(jīng)營管理層行使。第四十七條 公司指定專門機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司重大投資項目的可行性、投資風(fēng)險、投資回報等事宜進(jìn)行專門研究和評估，監(jiān)督重大投資項目的執(zhí)行進(jìn)展，如發(fā)現(xiàn)投資項目出現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時向公司董事局報告。第四十八條 公司進(jìn)行以股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品投資的，應(yīng)制定嚴(yán)格的決策程序、報告制度和監(jiān)控措施，并根據(jù)公司的風(fēng)險承受能力，限定公司的衍生產(chǎn)品投資規(guī)模。第四十九條 公司進(jìn)行委托理財?shù)模瑧?yīng)選擇資信狀況、財務(wù)狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強(qiáng)的合格專業(yè)理財機(jī)構(gòu)作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財?shù)慕痤~、期間、投資品種、雙方的權(quán)利義務(wù)及法律責(zé)任等。第五十條 公司董事局指派專人跟蹤委托理財資金的進(jìn)展及安全9狀況，出現(xiàn)異常情況時應(yīng)要求其及時報告，以便董事局立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。第五十一條 公司董事局應(yīng)定期了解重大投資項目的執(zhí)行進(jìn)展和投資效益情況，如出現(xiàn)未按計劃投資、未能實(shí)現(xiàn)項目預(yù)期收益、投資發(fā)生損失等情況，公司董事局應(yīng)查明原因，追究有關(guān)人員的責(zé)任。第六節(jié) 信息披露的內(nèi)部控制第五十二條 公司建立信息披露管理制度和重大信息內(nèi)部報告制度，明確重大信息的范圍和內(nèi)容，指定董事局秘書為公司對外發(fā)布信息的主要聯(lián)系人，并明確各相關(guān)部門（包括公司控股子公司）的重大信息報告責(zé)任人。第五十三條 公司明確規(guī)定，當(dāng)出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時，負(fù)有報告義務(wù)的責(zé)任人應(yīng)及時將相關(guān)信息向公司董事局和董事局秘書進(jìn)行報告；當(dāng)董事局秘書需了解重大事項的情況和進(jìn)展時，相關(guān)部門（包括公司控股子公司）及人員應(yīng)予以積極配合和協(xié)助，及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行回復(fù)，并根據(jù)要求提供相關(guān)資料。第五十四條 公司建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關(guān)系了解到相關(guān)信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負(fù)有保密義務(wù)。若信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應(yīng)采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。第五十五條 公司按照《深圳證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深圳證券交易所上市公司投資者關(guān)系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系活動， 確保信息披露的公平性。第五十六條 公司董事局秘書應(yīng)對上報的內(nèi)部重大信息進(jìn)行分析和判斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務(wù)的，董事局秘書應(yīng)及時向董事局報告，提請董事局履行相應(yīng)程序并對外披露。第五十七條 公司及其控股股東及其實(shí)際控制人存在公開承諾事10項的，公司指定專人跟蹤承諾事項的落實(shí)情況，關(guān)注承諾事項履行條件的變化，及時向公司董事局報告事件動態(tài)，按規(guī)定對外披露相關(guān)事實(shí)。第四章 內(nèi)部控制的檢查和披露第五十八條 公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，直接對董事局負(fù)責(zé)，定期檢查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進(jìn)建議。第五十九條 公司根據(jù)自身經(jīng)營特點(diǎn)和實(shí)際狀況，制定公司內(nèi)部控制自查制度和年度內(nèi)部控制自查計劃。公司要求內(nèi)部各部門（含分支機(jī)構(gòu)）、控股子公司，積極配合內(nèi)部審計部門的檢查監(jiān)督，必要時可以要求其定期進(jìn)行自查。第六十條 公司內(nèi)部審計部門對公司內(nèi)部控制運(yùn)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項、改進(jìn)建議及解決進(jìn)展情況等形成內(nèi)部審計報告，向董事局和列席監(jiān)事通報。公司內(nèi)部審計部門如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應(yīng)立即報告公司董事局并抄報監(jiān)事會。公司董事局應(yīng)提出切實(shí)可行的解決措施，必要時應(yīng)及時報告深圳證券交易所并公告。第六十一條 公司董事局依據(jù)公司內(nèi)部審計報告，對公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。公司監(jiān)事會和獨(dú)立董事應(yīng)對此報告發(fā)表意見。自我評價報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）對照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》及有關(guān)規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運(yùn)行，是否存在缺陷；（二）說明本制度重點(diǎn)關(guān)注的控制活動的自查和評估情況；（三）說明內(nèi)部控制缺陷和異常事項的改進(jìn)措施（如適用）；（四）說明上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的改善進(jìn)展情況（如適用）。第六十二條 注冊會計師在對公司進(jìn)行年度審計時，應(yīng)參照有關(guān)11主管部門的規(guī)定，就公司財務(wù)報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。第六十三條 如注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事局、監(jiān)事會應(yīng)針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）異議事項的基本情況；（二）該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度；（三）公司董事局、監(jiān)事會對該事項的意見；（四）消除該事項及其影響的可能性；（五）消除該事項及其影響的具體措施。第六十四條 公司將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，一。公司應(yīng)建立起責(zé)任追究機(jī)制，對違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關(guān)責(zé)任人予
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