某飼料集團(tuán)內(nèi)部監(jiān)察審計制度(編輯修改稿)
2025-07-11 20:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 時制止決定； 對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的情況，經(jīng)有關(guān)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議； 提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī) 和公司規(guī)章制度行為的意見； 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)和 公司規(guī)章制度并 造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費的直接責(zé)任人員， 中國最大的管理資源中心 第 3 頁 共 5 頁 提出處理的建議，并按有關(guān)規(guī)定，向 上級領(lǐng)導(dǎo)直接 反映。 第 七 條 集團(tuán)有限公司授予監(jiān)察審計部如下經(jīng)濟(jì)處理、處罰權(quán)力： 集團(tuán)成員法定代表人 所承負(fù)的 資產(chǎn)增值保值指標(biāo)，未經(jīng)監(jiān)察審計部審計，不得兌現(xiàn)年終效益獎； 沒 收 賬 外資金上繳集團(tuán)； 對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)的行為給予通報。 第四章 審計程序 第 一 條 例行審計程序 內(nèi)部審計根據(jù)上級部署和單位的具體情況，擬訂審計計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施； 實施審計前，應(yīng)當(dāng)先通知被審 計單位，特殊情況下也可以下發(fā)審計通知單，電話通知后直接進(jìn) 點 ； 審計人員進(jìn) 行 審計時，檢查被審計單位的會計憑證、 賬 簿、報表、業(yè)務(wù)檔案以及其他與財務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，被審計單位必須如實提供，不得拒絕； 審計人員進(jìn) 行 審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)支持和協(xié)助，如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關(guān)證明材料；
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