某集團內(nèi)部審計復(fù)核工作管理辦法(編輯修改稿)
2025-09-19 05:28 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第六條 復(fù)核人員收到復(fù)核材料后，應(yīng)當(dāng)辦理簽收手續(xù)。 第七條 復(fù)核人員依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對下列事項進(jìn)行復(fù)核： （一）是否按照審計方案確定的審計范圍和審計目標(biāo)實施審計；審計工作是否符合相關(guān)的審計準(zhǔn)則； （二）與審計事項有關(guān)的事實是否清楚； （三）收集的審計證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； （四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確； （五）對違反國家規(guī)定和集團規(guī)章制度行為的定性是否準(zhǔn)確，處理意見是否適當(dāng)； （六）審計評價、審計建議是否適當(dāng)； （七）審計程序是否符合
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