內部控制審計管理辦法doc(編輯修改稿)
2025-09-20 15:25 本頁面
【文章內容簡介】 1） 審查物資采購控制制度的健全性。檢查物資采購計劃、采購合同執(zhí)行、產品驗收等業(yè)務處理程序和控制措施；（2） 審查物資發(fā)出控制制度的健全性。檢查物資發(fā)出審批、記錄、復核手續(xù)是否完備、稽核控制是否有效。（3） 審查公司工程施工招標、設計招標、戰(zhàn)略物資采購招標的處理程序和過程控制措施。第十條 對工程施工內部控制審計監(jiān)督的主要內容：（1） 審查項目施工進度計劃管理控制制度。（2） 審查工程質量控制制度的健全性。檢查項目設計、施工、質量監(jiān)察控制的有效性；（3） 審查成本費用控制制度的健全性和有效性。第十一條 對人力資源內部控制進行審計監(jiān)督的主要內容：（1） 審查人事合同簽訂、工資定級與變動、記錄保管以及人員考核等控制程序和措施的有效性；（2） 審查考勤記錄控制管理辦法的健全性。檢查考勤原始記錄控制措施是否嚴密、有效；（3） 審查工資發(fā)放控制制度的健全性。檢查工資單、工資匯總表是否經過審核。第十二條 對貨幣資金內部控制進行審計監(jiān)督的主要內容：（1） 審查資金預算審批制度的健全性。檢查貨幣資金預算、計劃編制是否準確、可靠；（2） 審查貨幣資金控制制度的健全性。檢查貨幣資金是否全部入賬
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