內(nèi)部控制審計管理辦法doc-文庫吧資料
2024-09-06 15:25本頁面
【正文】 進行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容：（1） 審查人事合同簽訂、工資定級與變動、記錄保管以及人員考核等控制程序和措施的有效性；（2） 審查考勤記錄控制管理辦法的健全性。（2） 審查工程質(zhì)量控制制度的健全性。（3） 審查公司工程施工招標、設計招標、戰(zhàn)略物資采購招標的處理程序和過程控制措施。檢查物資采購計劃、采購合同執(zhí)行、產(chǎn)品驗收等業(yè)務處理程序和控制措施；（2） 審查物資發(fā)出控制制度的健全性。檢查是否完整地記錄各種收入；（5） 審查應收賬款控制制度的健全性。檢查銷售折讓、銷售折扣業(yè)務處理程序和控制措施是否合理、恰當；（3） 審查銷售發(fā)票控制制度的健全性。第八條 對銷售業(yè)務內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督的主要內(nèi)容：（1） 審查銷售合同控制制度的健全性。各部門各層次和各分支機構(gòu)以及各有關人員是否按授權(quán)和批準執(zhí)行經(jīng)濟業(yè)務。各項經(jīng)濟業(yè)務授權(quán)、經(jīng)辦、核準、執(zhí)行、記錄等步驟的職務是否恰當分離，相互牽制作用是否有效。第四條 本管理辦法適用集團公司及所屬控股子公司審計管理，參股公司可參照執(zhí)行。第三條 本管理辦法所稱內(nèi)部控制審計，是指集團公司審計中心對集團公司及控股子公司內(nèi)部控制的健全性、可靠性、有效性進行的審計
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