某集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)復(fù)核工作管理辦法-文庫(kù)吧資料
2024-09-05 05:28本頁(yè)面
【正文】 復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核材料之日起三個(gè)工作日內(nèi)提出復(fù)核意見(jiàn)。 第七條 復(fù)核人員依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核： （一）是否按照審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)實(shí)施審計(jì)；審計(jì)工作是否符合相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則； （二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚； （三）收集的審計(jì)證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； （四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確； （五）對(duì)違反國(guó)家規(guī)定和集團(tuán)規(guī)章制度行為的定性是否準(zhǔn)確，處理意見(jiàn)是否適當(dāng)； （六）審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)建議是否適當(dāng)； （七）審計(jì)程
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