內(nèi)部審計管理辦法-文庫吧資料
2025-04-18 12:03本頁面
【正文】 各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)支持部門風(fēng)險控制專員參與內(nèi)部審計工作。整改結(jié)果也作為下一年制定審計計劃的依據(jù)之一；（三）內(nèi)部審計意見書直接做出處理決定的，被審計部門或協(xié)助執(zhí)行單位、個人必須即時執(zhí)行。需要上報總經(jīng)理批示的審計報告，經(jīng)批示后下發(fā)內(nèi)部審計意見書。第十六條 內(nèi)部審計后續(xù)工作：（一）內(nèi)部審計部門根據(jù)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審計報告下發(fā)內(nèi)部審計意見書。被審計部門可對審計事項做最后陳述；（三）完成審計報告送審稿后，應(yīng)及時送分管領(lǐng)導(dǎo)審閱。第十五條 內(nèi)部審計報告應(yīng)當(dāng)按照以下程序出具：（一）經(jīng)審計小組組長同意結(jié)束現(xiàn)場工作后，應(yīng)在十個工作日內(nèi)形成審計報告初稿。內(nèi)部審計人員開展資金檢查和突擊審計時，可現(xiàn)場通知被審計部門。第十二條 在實(shí)施審計前十個工作日，內(nèi)部審計部門按照本辦法的規(guī)定組成審計小組。第四章 內(nèi)部審計流程第十一條 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后開展年度審計計劃內(nèi)的日常經(jīng)營審計。檢查公司的資金、資產(chǎn)及交易記錄，現(xiàn)場勘查實(shí)物；（四）根據(jù)工作需要進(jìn)行延伸審計，調(diào)查有關(guān)的內(nèi)、外部單位和人員并取得證明材料；（五）對阻撓、妨礙內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門或個人，追究有關(guān)人員的責(zé)任；（六）對嚴(yán)重違反相關(guān)財經(jīng)政策、規(guī)章制度的行為，應(yīng)立即向董事長、總經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)報告；（七）建議公司制定、修改、完善相關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程；（八）對被審計部門整改情況和內(nèi)部審計處理決定執(zhí)行情況進(jìn)行后續(xù)審計；（九）向被審計部門的主管領(lǐng)導(dǎo)報告審計的有關(guān)情況；（十）檢查有關(guān)的計算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料；（十一）對違法違規(guī)和造成損失的部門和人員，提出通報批評和經(jīng)濟(jì)處
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1