集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度--(編輯修改稿)
2025-04-05 21:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 第十八條審計(jì)部應(yīng)建立、健全審計(jì)檔案管理制度。 第十九條審計(jì)檔案管理范圍及保管 審計(jì)通知書和審計(jì)方案。 審計(jì)報(bào)告及其附件。 審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)。 反映被審單位和個人業(yè)務(wù)活動的書面文件。 總經(jīng)理對審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)、意見。 審計(jì)處理決定以及執(zhí)行情況報(bào)告。 申訴或申請復(fù)審報(bào)告。 復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料。 其它應(yīng)保存的審計(jì)資料。 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。 第九章獎勵與處罰 第二十條審計(jì)人員對被審單位的人員中有工作努力、業(yè)績突出行為的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。 第二十一條審計(jì)人員對下列行為之一的被審單位和個人。視情節(jié)輕重，根據(jù)《行政處罰辦法》報(bào)總公司予以處罰： 拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳表、資料和證明材料的。 阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的。 弄虛作假，隱瞞事實(shí)真相的。 拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論和決定的。 第二十二條打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員或舉報(bào)人的。 第二十三條如審計(jì)人員有下列行為，根據(jù)《行政處罰辦法》予以嚴(yán)肅處理。 利用職權(quán)牟取私利的。 弄虛作假，徇私舞弊的。 玩忽職守，給公司造成重大損失的。 泄露公司秘密的。 第二十四條對審計(jì)過程發(fā)生的以上行為，若構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。 第十章附則 第二十五條本辦法由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，經(jīng)公司董事會通過頒布執(zhí)行。 篇2：某集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度 某集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng)公司經(jīng)營管理,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用,使審計(jì)工作制度化,規(guī)范化,根據(jù)國家審計(jì)法規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際情況,特指定本制度。 第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員 第二條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員設(shè)立：審計(jì)部，配置專職人員13人。 第三條 審計(jì)部直屬集團(tuán)公司總經(jīng)理管理，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，審計(jì)部人員由總經(jīng)理直接任免或調(diào)動。 第四條內(nèi)審人員具有一定的政治素質(zhì)，審計(jì)專業(yè)職稱，審計(jì)專業(yè)知識和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。 第五條內(nèi)審人員必須依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，不得濫用職權(quán)，徇私枉法，玩忽職守。公司應(yīng)視審計(jì)人員工作質(zhì)量對其進(jìn)行獎勵和處罰。 第六條內(nèi)審人員應(yīng)按審計(jì)程序開展工作，對審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)守秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開。 第七條內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，受法律保護(hù)。任何部門、個人不得阻撓和打擊報(bào)復(fù)。 第三章審計(jì)對象、范圍和依據(jù) 第八條內(nèi)部審計(jì)對象： 公司各職能部門和員工。 公司子公司、分公司。 公司參股企業(yè)的派駐人員。 總經(jīng)理認(rèn)為需要審查的其他事項(xiàng)和人員。 第九條內(nèi)部審計(jì)范圍： 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動。 財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行和決算。 公司資產(chǎn)的使用、管理及保值、增值情況。 基建工程預(yù)、決算的真實(shí)性和合法性。 國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)執(zhí)行情況。 公司領(lǐng)導(dǎo)離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 管理活動、行政活動。 其他認(rèn)定事項(xiàng)。 第十條內(nèi)部審計(jì)依
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