天能集團財務內(nèi)部控制制度-內(nèi)部籌資(編輯修改稿)
2024-07-12 16:18 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 證券投資部門 負責聯(lián)絡中介機構，與券商簽訂債券承銷協(xié)議或股票承銷協(xié)議，直至發(fā)行完畢取得資金。 不得由一個人辦理籌資業(yè)務的全部過程。 發(fā)行公司債券，應設立公司債券存根簿，用以記載以下內(nèi)容：如發(fā)行記名債券，應記載債券持有人的姓名或名稱及住所；債券持有人取得債券的日期及債券的編號；債券總額、債券的票面金額、債券的利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。如發(fā)行無記名債券，應記載債券總額、利率、償還期限和方式、發(fā)行日期和債券編 號。 未發(fā)行的債券必須由專人負責保管。 保存?zhèn)钟腥说拿骷氋Y料，應同總分類賬核對相符，如由外部機構保存，需定期與外部機構核對。 發(fā)行股票應設立股東名冊。發(fā)行記名股票，股東名冊應記載以下內(nèi)容：股東的姓名或名稱及住所；各股東所持股份數(shù)；各股東所持股票的編號；各股東取得其股份的日期。發(fā)行無記名股票，應記載股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。 第十二條 有關籌資合同、協(xié)議或決議等法律文件必須經(jīng)有權批準籌資業(yè)務的人員在各自的批準權限內(nèi)批準。公司應授權有關人員或聘請外部專家對重要的上述文件進行審核，提出意見，以備批準決策時參考。 第十三條 財務部 門 要加強審查籌資業(yè)務各環(huán)節(jié)所涉及的各類原始憑證的真實性、合法性、準確性和完整性。 第十四條 財務部 門 要按照有關會計制度的規(guī)定設置核算籌資業(yè)務的會計科目，通過設置規(guī)范的會計科目，按會計制度的規(guī)定對籌資業(yè)務進行核算，詳盡記錄籌資
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