公司財務內(nèi)部控制制度(編輯修改稿)
2024-09-01 03:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 額度按年初預算執(zhí)行，嚴禁超額支出，年終列入考核目標。 （六）會議費控制制度 會議費參照《承德高新區(qū)區(qū)級機關(guān)會議費管理辦法》（承高財發(fā)【2014】105號文件）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 會議召開由綜合部負責辦理審批備案手續(xù)，范圍較大的會議召集需由董事會批準。會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等，以及電視電話會議的會議室租金、線路使用費等。 會議費開支實行綜合定額控制。定額標準參照《承德高新區(qū)區(qū)級機關(guān)會議費管理辦法》相關(guān)規(guī)定，暫定定額標準350元/人天。 綜合定額標準是會議費開支的上限，各部門應在綜合定額標準以內(nèi)據(jù)實結(jié)算報銷。 會議費報銷應提供會議審批文件、會議通知及實際參會人員簽到表（定點賓館蓋章）、會議服務單位提供的原始明細單據(jù)等憑證。財務部要嚴格按規(guī)定審核會議費開支，對超標準、超范圍開支的會議費不予報銷。 （六）培訓費控制制度 培訓費參照《承德高新區(qū)區(qū)級機關(guān)培訓費管理辦法》（承高財發(fā)【2015】106號文件）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由綜合部負責辦理審批備案手續(xù)。 各公司培訓費要納入年度預算，財務部對各公司培訓費實行上限比例控制。各公司培訓費不超過公務經(jīng)費的5%，特殊情況報董事會批準后執(zhí)行。 培訓費開支范圍包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費及其他費用。培訓費實行綜合定額標準，分項核定、總額控制。綜合定額標準參照《承德高新區(qū)區(qū)級機關(guān)培訓費管理辦法》相關(guān)規(guī)定，不超過370元/人天。綜合定額標準是培訓費開支的上限,各項費用之間可調(diào)劑使用，各部門在綜合定額標準以內(nèi)據(jù)實結(jié)算。 培訓費報銷應提供培訓通知、實際參訓人員簽到表、講課費簽收單以及培訓機構(gòu)出具的原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單等憑證。 財務部嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓、以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。 （七）職工借款控制制度 因工作需要借用公款的，由各子公司負責人提出申請，填寫借款審批單，明確經(jīng)辦人及用途，財務總監(jiān)審簽后，財務部人員審核借款審批單無誤后方可借款。借款金額不可超過1萬元。 所借公款要按財務規(guī)定及時報帳，一般不得跨月，特殊情況需跨月的要向總公司主要領(lǐng)導說明，財務人員定期催促借款人還款或核銷。未經(jīng)批準不得核銷與借款內(nèi)容不相符的票據(jù)。報銷憑證應由出納對金額進行二次審核，以避免差錯。 （八）辦公用品采購控制制度 參照《政府采購管理辦法》，大宗專用辦公用品采購執(zhí)行招投標程序，由綜合部提出采購申請，填寫《采購申請單》，執(zhí)行資金使用制度和費用核銷制度，核銷時財務人員審核《采購驗收單》無誤后方可入帳。 需
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