公司財務(wù)控制體制(編輯修改稿)
2025-09-27 22:31 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 對于預(yù)算外的支出項目按照預(yù)算管理過程中的“例外事項”加以管理。其審批程序需要經(jīng)過申請、審核和批準三個程序。1. 預(yù)算外支出項目的提出由相關(guān)部門提出開支申請，經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后，向公司總經(jīng)理提出書面報告，闡述預(yù)算外支出項目內(nèi)容及其必要性，以及預(yù)算外項目支出對年度預(yù)算目標的影響。2. 預(yù)算外支出的審核公司預(yù)算外支出項目一律由公司總經(jīng)理進行初審，必要時報公司董事會或股東會審批。3. 預(yù)算外支出批準公司預(yù)算外支出經(jīng)公司總經(jīng)理、董事會或股東會審議批準，由公司財務(wù)部負責(zé)辦理。四、建立完善內(nèi)部控制制度體系強化財務(wù)控制(一) 有效的內(nèi)部控制制度應(yīng)當滿足的條件1. 能夠保證業(yè)務(wù)活動按照恰當?shù)氖跈?quán)進行；2. 能夠使所有交易和事項以正確的金額，在適當?shù)臅嬈陂g及時進行記錄，保證會計資料的真實、完整；3. 有利于貫徹既定的
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