略論公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度(編輯修改稿)
2025-04-15 03:26 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 司屬于集團(tuán)公司委托一級(jí)分公司管理單位，二級(jí)分公司如需申報(bào)預(yù)算外資金時(shí)，首先向一級(jí)分公司上報(bào)預(yù)算外資金使用報(bào)告。一級(jí)分公司審核同意后向集團(tuán)公司上報(bào)，集團(tuán)公司經(jīng)研究同意撥款，直接將此款項(xiàng)撥入二級(jí)分公司同時(shí)通知一級(jí)分公司。各級(jí)分公司不能越權(quán)上報(bào)，集團(tuán)公司也不能越權(quán)審批。各級(jí)分公司內(nèi)部報(bào)賬程序明確規(guī)定，由低到高，逐級(jí)審批，各負(fù)其責(zé)。這一規(guī)定起到了規(guī)范各級(jí)分公司業(yè)務(wù)活動(dòng)行為，做到有章可依、按規(guī)矩辦事。、責(zé)任作了明確規(guī)定，各級(jí)分公司一律不準(zhǔn)用手工發(fā)票，必須使用機(jī)打發(fā)票，若新整合的二級(jí)分公司不具備使用機(jī)打發(fā)票的，需要用手工發(fā)票過(guò)渡，必須向集團(tuán)公司申請(qǐng)，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后嚴(yán)格按照發(fā)票領(lǐng)用程序使用。責(zé)任到人，總經(jīng)理作為第一責(zé)任人對(duì)發(fā)票的嚴(yán)格管理，起到了防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。、工程建設(shè)等業(yè)務(wù)活動(dòng)，合同是付款的主要依據(jù)之一，沒(méi)有合同拒絕付款。此規(guī)定對(duì)于防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。，如收入目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)等。通過(guò)制定一整套考核辦法，對(duì)目標(biāo)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行考核，落實(shí)獎(jiǎng)罰，起到調(diào)動(dòng)分公司積極完成任務(wù)值的作用。，而且對(duì)委派人員實(shí)行工作定期匯報(bào)制，這樣財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人就可以大膽監(jiān)督分公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，定期匯報(bào)工作，也便于集團(tuán)公司及時(shí)了解分公司情況。，但是隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，對(duì)內(nèi)控制度的補(bǔ)充、完善、及時(shí)跟進(jìn)尤為重要。2007年集團(tuán)公司經(jīng)歷了從模擬電視向數(shù)字電視轉(zhuǎn)換，新的業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，這就需要內(nèi)控制度及時(shí)跟進(jìn)。為此，集團(tuán)公司從2007年開(kāi)始，陸續(xù)下發(fā)了關(guān)于新業(yè)務(wù)
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