略論公司財務內控制度(編輯修改稿)
2025-04-15 03:26 本頁面
【文章內容簡介】 司屬于集團公司委托一級分公司管理單位，二級分公司如需申報預算外資金時，首先向一級分公司上報預算外資金使用報告。一級分公司審核同意后向集團公司上報，集團公司經(jīng)研究同意撥款，直接將此款項撥入二級分公司同時通知一級分公司。各級分公司不能越權上報，集團公司也不能越權審批。各級分公司內部報賬程序明確規(guī)定，由低到高，逐級審批，各負其責。這一規(guī)定起到了規(guī)范各級分公司業(yè)務活動行為，做到有章可依、按規(guī)矩辦事。、責任作了明確規(guī)定，各級分公司一律不準用手工發(fā)票，必須使用機打發(fā)票，若新整合的二級分公司不具備使用機打發(fā)票的，需要用手工發(fā)票過渡，必須向集團公司申請，經(jīng)集團公司批準后嚴格按照發(fā)票領用程序使用。責任到人，總經(jīng)理作為第一責任人對發(fā)票的嚴格管理，起到了防范財務風險的作用。、工程建設等業(yè)務活動，合同是付款的主要依據(jù)之一，沒有合同拒絕付款。此規(guī)定對于防范財務風險起到了積極作用。，如收入目標、成本費用目標、利潤目標等。通過制定一整套考核辦法，對目標責任指標進行考核，落實獎罰，起到調動分公司積極完成任務值的作用。，而且對委派人員實行工作定期匯報制，這樣財務負責人就可以大膽監(jiān)督分公司的財務活動，定期匯報工作，也便于集團公司及時了解分公司情況。，但是隨著企業(yè)業(yè)務的不斷發(fā)展，對內控制度的補充、完善、及時跟進尤為重要。2007年集團公司經(jīng)歷了從模擬電視向數(shù)字電視轉換，新的業(yè)務不斷涌現(xiàn)，這就需要內控制度及時跟進。為此，集團公司從2007年開始，陸續(xù)下發(fā)了關于新業(yè)務
環(huán)評公示相關推薦
鄂ICP備17016276號-1