【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 額項(xiàng)目，可由工程部報(bào)部門經(jīng)理同意后辦理采購(gòu)申請(qǐng)，付款時(shí)必需由使用部門簽字驗(yàn)收合格，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。維修項(xiàng)目報(bào)告（部門經(jīng)理）→總經(jīng)理（審批）六, 上述各項(xiàng)采購(gòu)申請(qǐng)經(jīng)審批后，將審批單分發(fā)到各有關(guān)部門執(zhí)行。1. 各項(xiàng)請(qǐng)示報(bào)告應(yīng)一式三份：1） 財(cái)務(wù)部存檔2） 采購(gòu)部存檔3） 使用部門存檔2. 采購(gòu)申請(qǐng)單一式四聯(lián)：a) 財(cái)務(wù)部審核，核算依據(jù)b) 采購(gòu)部采購(gòu)，結(jié)算依據(jù)c) 倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收依據(jù)d) 使用部門存檔七, 為了加強(qiáng)采購(gòu)管理，酒店所有財(cái)產(chǎn)物類的采購(gòu)，一律應(yīng)填寫“采購(gòu)申請(qǐng)單”，由采購(gòu)部統(tǒng)一辦理，各使用部門不得自行購(gòu)置。任何物品無(wú)采購(gòu)計(jì)劃或未經(jīng)批準(zhǔn)同意，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)拒絕驗(yàn)收，財(cái)務(wù)部不辦理付款。對(duì)大宗、貴重物品以及使用部門在品種、規(guī)格、質(zhì)量上有要求的，應(yīng)由使用部門、財(cái)務(wù)部與采購(gòu)員共同尋價(jià)采購(gòu)，采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)尋價(jià)報(bào)價(jià)等市場(chǎng)調(diào)查時(shí)，必需嚴(yán)格執(zhí)行貨比三家的原則，在保質(zhì)保量的前提下，嚴(yán)格降低采購(gòu)成本。采購(gòu)員必須遵守國(guó)家政策法令和法規(guī)，杜絕營(yíng)私舞弊，任何折扣、優(yōu)惠、贈(zèng)送、回扣等均屬酒店所有。對(duì)于酒店采購(gòu)大宗或批量的財(cái)產(chǎn)、物資、用品用具等，按《采購(gòu)招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行，應(yīng)簽訂購(gòu)貨合同，合同要注明產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、保質(zhì)期、到貨時(shí)間及付款方式等。合同初稿擬定后，填寫“合同審批表”報(bào)酒店行政部、財(cái)務(wù)部修訂審閱，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。合同批準(zhǔn)后，正式簽約蓋章生效。第八節(jié) 貨物驗(yàn)收管理一． 酒店任何物資的采購(gòu)，無(wú)論金額大小，都必須經(jīng)倉(cāng)管員、使用部門驗(yàn)收合格，辦理貨物驗(yàn)收手續(xù)后方可入庫(kù)或直接進(jìn)入使用部門。二． 供應(yīng)商或采購(gòu)員采購(gòu)的物品，必須有采購(gòu)申請(qǐng)單方可收貨，如特殊急用的零星　　　　采購(gòu)，必須有使用部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)倉(cāng)管員驗(yàn)收后，補(bǔ)辦采購(gòu)申請(qǐng)手續(xù)。三． 大宗、貴重物品必須經(jīng)財(cái)務(wù)倉(cāng)管員、使用部門共同驗(yàn)貨,并在收貨單上簽字認(rèn)可，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。四． 一切貨物驗(yàn)收時(shí)，必須檢驗(yàn)其品名、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、有效期限、質(zhì)量等是否符合要求，對(duì)于質(zhì)次、過(guò)期、品名與規(guī)格不符等物品堅(jiān)決拒絕收貨。五． 財(cái)務(wù)倉(cāng)管員驗(yàn)收以實(shí)收貨物為依據(jù)，對(duì)于未見實(shí)物的拒絕辦理收貨手續(xù)。六． 進(jìn)口食品、酒水，必須有動(dòng)植物檢驗(yàn)、檢疫局的證明標(biāo)簽及國(guó)內(nèi)代理商、經(jīng)銷商的方可收貨。七． 除鮮活食品及倉(cāng)庫(kù)難以保存的物品直撥到使用部門外，其他一切購(gòu)進(jìn)物資，原則上不論哪個(gè)部門申請(qǐng)采購(gòu)的物品，經(jīng)倉(cāng)管員驗(yàn)收后，按物資類別分別入庫(kù)，使用部門需要領(lǐng)用時(shí)，填寫“領(lǐng)料單”經(jīng)審批后到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用。八． 未辦理收貨手續(xù)或驗(yàn)收手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部將拒絕支付貨款。九． 收貨直撥單、收貨入庫(kù)單均一式四聯(lián)： a) 財(cái)務(wù)成本成本核算(應(yīng)付賬款依據(jù))b) 供應(yīng)商/采購(gòu)員報(bào)銷憑證c) 倉(cāng)管員驗(yàn)收留存d) 使用部門存檔第九節(jié) 物資采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷程序?yàn)橐?guī)范酒店物資采購(gòu)管理，嚴(yán)格控制采購(gòu)成本及費(fèi)用支出，使采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷更加規(guī)范化、程序化，現(xiàn)制定以下采購(gòu)付款及費(fèi)用報(bào)銷程序。一、 采購(gòu)付款程序1） 物品、食品酒水采購(gòu)到貨，根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)單，由倉(cāng)庫(kù)、使用部門驗(yàn)貨并按收貨程序分別填制“收貨直撥單” 、“收貨入庫(kù)單”。2）長(zhǎng)期供貨商（月結(jié)戶）付款：每月10號(hào)至20號(hào)為上月貨款的對(duì)賬期，經(jīng)雙方核對(duì)確認(rèn)無(wú)誤后，由采購(gòu)部填寫“付款通知單”后附“收貨直撥單”或“收貨入庫(kù)單”、“發(fā)票”等有關(guān)票據(jù)，經(jīng)成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。5萬(wàn)元以上的大額貨款，由財(cái)務(wù)部根據(jù)資金狀況，安排分期分批付款。流程圖如下：采購(gòu)員或經(jīng)辦人填“付款通知單”成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái) 務(wù) 部統(tǒng)籌資金 出納付款 3）日常采購(gòu)付款：由采購(gòu)人員或經(jīng)辦人填寫“付款通知單”、“收貨直撥單”或“收貨入庫(kù)單”、“發(fā)票”等，經(jīng)財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)主管復(fù)核（復(fù)核是否與采購(gòu)單一致，票據(jù)是否準(zhǔn)確、齊全，大小寫金額是否正確），財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，大額貨款分批支付。流程圖如下： 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核采購(gòu)員/經(jīng)辦人填付款通知單 出納付款總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 二、 往來(lái)款、預(yù)付款支付流程： 往來(lái)款、預(yù)付款支付由部門經(jīng)辦人提出付款申請(qǐng)報(bào)告，附合同等相關(guān)資料，經(jīng)會(huì)計(jì)主管復(fù)核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后支付。 經(jīng)辦人（付款申請(qǐng)報(bào)告、合同）部門經(jīng)理審核成本會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核會(huì)計(jì)主管復(fù)核 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 出納付款 三、費(fèi)用報(bào)銷程序： 各部門歸口管理的費(fèi)用報(bào)銷，如水電、燃汽、維修保養(yǎng)、辦公費(fèi)、保安消防費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、電話費(fèi)、洗滌費(fèi)、消殺費(fèi)、綠化費(fèi)、汽車費(fèi)、衛(wèi)生防疫費(fèi)、檢查費(fèi)、培培費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)、年審費(fèi)等，由歸口管理部門經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、報(bào)告、協(xié)議書等有關(guān)資料），經(jīng)部門經(jīng)理簽字、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批、出納付款。 酒店正常發(fā)生的一些相對(duì)固定費(fèi)用（銀行托收的水電費(fèi)、電話費(fèi)劃款），由財(cái)務(wù)人員根據(jù)銀行劃款單、發(fā)票，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后入賬，費(fèi)用報(bào)銷流程圖如下： 部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人填制付款通知書費(fèi)用會(huì)計(jì)審核、會(huì)計(jì)主管復(fù)核會(huì)計(jì)主管復(fù)核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納付款或財(cái)務(wù)入帳 各部門所發(fā)生的一次性費(fèi)用報(bào)銷必須在費(fèi)用發(fā)生前以報(bào)告形式報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各項(xiàng)費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，特殊情況應(yīng)加以說(shuō)明并報(bào)批。 第十節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定一、固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是指使用期限較長(zhǎng)，單位價(jià)值較高，并在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。企業(yè)使用期限在一年以上的房屋、建筑物、汽車、機(jī)器設(shè)備、工具等資產(chǎn)應(yīng)作為固定資產(chǎn)；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在RMB2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。本酒店固定資產(chǎn)的范圍包括：（1）房屋建筑物；（2）大型基建設(shè)備；（3）維修設(shè)備、電梯；（4）通訊和運(yùn)輸設(shè)備；（5）電器設(shè)備及其他設(shè)備五類。酒店固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)與分級(jí)管理相結(jié)合的原則，各部門經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）對(duì)本部門的財(cái)產(chǎn)物資負(fù)責(zé)，離任時(shí)必需辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)。(1) 財(cái)務(wù)部A. 負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并按會(huì)計(jì)核算的要求正確計(jì)提折舊，折舊方法采用直線法，房屋建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，家具辦公設(shè)備及其他設(shè)備折舊年限為5年。B. 定期組織好固定資產(chǎn)（含低值易耗品）的清查盤點(diǎn)工作,并對(duì)各部門資產(chǎn)增減情況進(jìn)行匯總登記核實(shí)，建立資產(chǎn)明細(xì)清冊(cè)。準(zhǔn)確反映酒店資產(chǎn)的使用情況，對(duì)毀壞的資產(chǎn)及時(shí)按程序辦理報(bào)廢手續(xù)并作賬務(wù)處理。C. 監(jiān)督酒店員工離職前的財(cái)產(chǎn)移交工作。(2) 工程部、電腦部A. 掌握固定資產(chǎn)的技術(shù)狀態(tài)及增減變動(dòng)的管理工作。B. 負(fù)責(zé)設(shè)備的運(yùn)行維護(hù)和技術(shù)更新，并組織檢查和驗(yàn)收。(3) 使用部門A. 負(fù)責(zé)本部門所使用固定資產(chǎn)的保管、維護(hù)、保養(yǎng)工作，保證資產(chǎn)處于良好狀 態(tài)，確保所管轄財(cái)產(chǎn)的安全完整并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人。B. 負(fù)責(zé)配備專職人員建立固定資產(chǎn)登記薄，記錄資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、購(gòu)建日期、放置地段、資產(chǎn)增減變動(dòng)等，各部門之間調(diào)撥資產(chǎn)必需填寫資產(chǎn)“內(nèi)部調(diào)撥單”，由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)并報(bào)財(cái)務(wù)部登記備案。C. 負(fù)責(zé)所屬員工變動(dòng)的資產(chǎn)移交工作。(4)　固定資產(chǎn)發(fā)生毀損報(bào)廢處理時(shí)，由使用部門提出申請(qǐng)，填制“物資報(bào)損單”，經(jīng)工程部鑒定、財(cái)務(wù)部審核、報(bào)總經(jīng)理審批。二、低值易耗品的管理低值易耗品為使用年限在一年以內(nèi)，購(gòu)進(jìn)單位價(jià)值在2000元以下，不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具器具、家具、物品等，低值易耗品攤銷方法采用一次攤銷法。 低值易耗品的購(gòu)置可由倉(cāng)庫(kù)或使用部門填制“采購(gòu)申請(qǐng)單”，按有關(guān)采購(gòu)程序辦理購(gòu)置。低值易耗品在使用過(guò)程中，各部門必需安排專人負(fù)責(zé)管理，進(jìn)行明細(xì)登記，定期核對(duì)掌握資產(chǎn)增減情況，員工離職及時(shí)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，對(duì)于損壞而不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，使用部門按規(guī)定填寫“物資報(bào)損單”，辦理有關(guān)報(bào)廢手續(xù)。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用：酒店內(nèi)部裝修以及包含在裝修費(fèi)用中的部分家具和廚房設(shè)備等，均按5年攤銷期限進(jìn)行分期攤銷。三， 庫(kù)存物資的管理倉(cāng)庫(kù)是儲(chǔ)存、管理物資的重要部分，倉(cāng)庫(kù)物資管理必須建立科學(xué)的、完善的管理制度，以適應(yīng)酒店管理的需要，達(dá)到為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的目的。1. 按照存貨物資的分類、性能、規(guī)格設(shè)置存貨二級(jí)明細(xì)賬，建立物資收發(fā)領(lǐng)用登記卡片，嚴(yán)格物資管理，確保賬卡物相符。2. 保持庫(kù)內(nèi)清潔，合理運(yùn)用庫(kù)房，物資擺放整齊，并加強(qiáng)防潮防腐措施，如發(fā)現(xiàn)物品中有短缺、損壞、霉?fàn)€等現(xiàn)象要及時(shí)報(bào)告處理。3. 對(duì)食品原材料的驗(yàn)收一定要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)異味、異色及不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的要堅(jiān)決拒收，驗(yàn)收合格的物品、食品要迅速入庫(kù)或直接調(diào)撥經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所。 4. 認(rèn)真做好物品原材料的保管工作，發(fā)貨時(shí)本著“先進(jìn)先出”的原則，防止