【正文】 動執(zhí)行報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后按規(guī)定執(zhí)行。3． 前廳部主管、領(lǐng)班、接待員依據(jù)酒店規(guī)定的各類客源價格標準及最低控制線按有關(guān)權(quán)限上浮銷售。第四節(jié) 營業(yè)場所折扣權(quán)限規(guī)定一． 酒店總經(jīng)理在酒店各營業(yè)場所享有任何折扣的打折權(quán)限并可簽字免單。保證金的退出：a) 辦理退付客人保證金手續(xù)時，收銀員應(yīng)填寫退付款憑證（現(xiàn)金支出單），注明退款的日期、房號、金額、并請客人簽字，同時收回所押保證金收據(jù)，按實際消費額開據(jù)正式發(fā)票，如遇收據(jù)丟失，必需請客人（繳款人）在退款憑證上（現(xiàn)金支出單）簽名注明，并由收銀主管/領(lǐng)班簽字確認。如客人要求開通長話則另加長話費押金，國內(nèi)長話加收100元，國際長話加收200元。酒店財務(wù)部經(jīng)過審核后，對確認的壞帳損失提出財務(wù)處理意見，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后上報酒店管委會及酒店管理公司批示。酒店部門經(jīng)理（經(jīng)辦人）對經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)收款項必需及時跟進追收，明確經(jīng)濟責任，對尚未結(jié)清、處理完畢的經(jīng)濟款項，經(jīng)辦人不得辦理調(diào)職離任手續(xù)。對既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債務(wù)人，應(yīng)付該債務(wù)人的款項，應(yīng)當從應(yīng)收款項中抵扣，以確認應(yīng)收款項的真實數(shù)額。擔保人所屬領(lǐng)導有責任監(jiān)督，督促擔保人加緊追收。 酒店每月召開兩次由財務(wù)總監(jiān)主持，由總經(jīng)理，副總經(jīng)理，各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理及相關(guān)人員參加的信貸會議，共同核查應(yīng)收款項和有爭議的帳目，及時解決信貸中發(fā)生的問題。在通知人未簽名確認前，追收責任由接通知人負責。四、信用帳的擔保：銷售部總監(jiān)/經(jīng)理、餐飲總監(jiān)/經(jīng)理、前廳經(jīng)理等可對所熟悉的單位和個人作臨時掛帳擔保，財務(wù)部掛簽批人私人帳，最高擔保金額1萬元，特殊情況需超標時須書面呈請總經(jīng)理批準；擔保期限一個月，自簽批日起30天內(nèi)未收回的，從簽批人月工資中逐月扣除。酒店在經(jīng)營活動中，根據(jù)經(jīng)營需要對部分客戶往來單位要求在酒店消費辦理簽單掛帳、定期結(jié)算手續(xù)，原則上實行預(yù)繳保證金制度，對部分政府機構(gòu)、金融單位以及長期合作的商務(wù)客戶未繳保證金的，必須嚴格加以限制，并充分了解客戶的資信情況，嚴格履行客戶掛帳辦理簽約審批手續(xù)。9，當客戶滯付款或拒付時，財務(wù)部應(yīng)及時書面知會相關(guān)部門，共同制定對策防范信貸風險。(2)經(jīng)營規(guī)模(如:投資總額、注冊資本、業(yè)務(wù)量等)；(3)與本酒店的關(guān)系。二、商戶信譽評估：1，酒店業(yè)務(wù)部門對外推銷酒店產(chǎn)品，須充分了解消費客戶之資信，所有申請掛帳的機構(gòu)都要求填寫其詳細情況的“客戶簽單掛帳申請表”（Application form），并和其他必須提供的文件資料一起交財務(wù)部審核。二、預(yù)算審批每年度財務(wù)收支預(yù)算，由財務(wù)部組織負責匯總審核編報，經(jīng)總經(jīng)理審批后，作為酒店年度收支預(yù)算，報管理委員會、上級主管公司審批。 預(yù)算編制分工：1) 營業(yè)收入預(yù)算：銷售部、前廳部編制客房經(jīng)營收入、入住率、平均房價預(yù)算及商務(wù)中心、迷你吧等其他服務(wù)收入預(yù)算，餐飲部編制餐飲經(jīng)營收入、客流量、人均消費預(yù)算、及宴會廳、會議場租等服務(wù)收入預(yù)算，其他服務(wù)部門編制其他收入預(yù)算。 財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度第一節(jié) 財務(wù)預(yù)算管理為加強酒店財務(wù)預(yù)算管理，實行有計劃的目標經(jīng)營、考核，增收節(jié)支，提高經(jīng)營效益，酒店的一切財務(wù)活動，凡以貨幣形態(tài)出現(xiàn)的收支一律納入財務(wù)收支預(yù)算范圍。2) 設(shè)備物資購置、資產(chǎn)改造預(yù)算：人事行政部、工程部編制酒店設(shè)備更新購置、資產(chǎn)改造預(yù)算，房務(wù)、餐飲部等經(jīng)營部門編制家俱更新、價值較高的客用品、用具的更換或新增預(yù)算，采購、倉庫編制物料用品、食品、酒水等材料儲備預(yù)算。三、預(yù)算控制預(yù)算批準后，財務(wù)部根據(jù)預(yù)算目標，按計劃嚴格掌握控制，各部門根據(jù)各部預(yù)算情況，完成或超超額完成預(yù)算經(jīng)營收入；各項成本費用嚴格控制在計劃指標范圍內(nèi)。 (1)申請機構(gòu)的注冊文件副本復印件（營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證）并加蓋公章(2)信用/銀行證明2，銷售部經(jīng)理提供掛賬機構(gòu)情況分析報告，為掛賬提供原始依據(jù)，以下信息將為取得信用提供便利，內(nèi)容為：(1)登記名稱和地址(2)公司規(guī)模和經(jīng)營范圍或內(nèi)容(3)業(yè)務(wù)量(4)公司歷史(5)其他相關(guān)資料（掛賬公司授權(quán)書等）3，銷售部和信貸專管員可從其他渠道檢查申請書上的內(nèi)容：(1)政府部門、銀行、信息機構(gòu)；(2)其他以前有過商業(yè)往來的公司、酒店、旅行社；(3)該單位過去在行業(yè)中的付款情況參考信息或其他關(guān)于信用狀況的信息。5，財務(wù)信貸專管員負責在申請書中注明以下內(nèi)容：(1)建議信用限額(2)意見(3)特別條件(4)客戶編碼6，將申請書和其他相關(guān)文件資料提交給財務(wù)部審核，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。三、信用限額：信用限額是指某客戶可掛帳的最高限額，即指客戶未到期欠款及應(yīng)收款總和之最高極限。根據(jù)銷售部總監(jiān)建議、財務(wù)部審核、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽批，部分關(guān)聯(lián)企業(yè)、政府機構(gòu)可免予繳納保證金。事后信貸專管員須跟進做好結(jié)帳工作。簽名后，追收責任轉(zhuǎn)通知人。六、責任：信貸專管員對酒店日常信貸工作負責，加強與酒店各業(yè)務(wù)部門，各賒銷商戶的聯(lián)系和溝通，保證各類帳款如期回收。（擔保人在當班時間追收時一律按事假計） 財務(wù)部負責人，各業(yè)務(wù)部門負責人，總經(jīng)理對超期欠款、呆帳、壞帳負責。酒店對于債權(quán)人沒有追索并超過訴訟時效的逾期應(yīng)付款項，應(yīng)當一并清查。八、壞帳核銷管理：酒店在清查核實的基礎(chǔ)上，對確實不能收回的各種應(yīng)收款項，應(yīng)當作為壞帳損失，經(jīng)酒店管委會及酒店管理公司核批后，及時進行處理。 酒店處理的壞帳損失屬于逾期3年應(yīng)收款項的，應(yīng)當實行帳銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)。b) 若客人的保證金不足以清償在酒店的消費時，應(yīng)由前臺收銀員及時向客人追收保證金。b) 退款金額的審批權(quán)限：低于1000元，財務(wù)部經(jīng)理、前廳部經(jīng)理審批低于2000元，財務(wù)總監(jiān)超過2000元，財務(wù)總監(jiān)/總經(jīng)理定金的收?。篴) 客人按規(guī)定在預(yù)訂時支付的預(yù)定金，在客人按時到店時，將視同收取保證金。二． 房務(wù)部的打折權(quán)限：1． 銷售總監(jiān)對客房售價有四折以上折扣權(quán)限，在其營業(yè)范圍內(nèi)的其他事項有八折以上的打折權(quán)限。三． 餐飲部的打折權(quán)限：1． 餐飲部總監(jiān)在各餐廳可有八折以上的折扣權(quán)。五． 酒店當日的值班經(jīng)理，在值班處理客人投訴時，原則上可行使總經(jīng)理權(quán)利，對于各部門因特殊個別原因無法解決的，依具體情況酌情處理（重大事項電話請示后執(zhí)行），事后必須在經(jīng)理值班表上做出詳細記錄，上報總經(jīng)理審閱。 第五節(jié) 宴請規(guī)定及審批程序一． 酒店總經(jīng)理在酒店各餐廳、娛樂場所宴請客戶可簽免單，因工作需要在外宴請的費用按有關(guān)規(guī)定程序憑發(fā)票報銷。3． 對于沒有宴請單的，各餐廳經(jīng)理有權(quán)拒絕接待。5． 酒店內(nèi)宴請時，宴請人將宴請單交給收銀員，宴請后在餐廳賬單上簽名確認。3． C類：人均50元（含酒水、香煙），限于C類VIP，及各種情況下普通的工作餐。二． 支票的控制1. 領(lǐng)用支票購物、付款，一律憑審核批準后的支票申請單、貨款支付單、費用報銷單、付款報告等相關(guān)憑證資料方可辦理。2. 支票一律用碳素水筆按規(guī)定填寫。四、 發(fā)票使用管理a) 財務(wù)部日審負責管理前臺收銀、餐廳收銀的發(fā)票使用情況及用量，各收銀點根據(jù)日平均營業(yè)收入情況，按35天的營業(yè)為限，到財務(wù)部日審處領(lǐng)取發(fā)票，辦理發(fā)票領(lǐng)用登記、繳回手續(xù)。c) 退付保證金，應(yīng)將收據(jù)收回，特殊情況因顧客收據(jù)丟失，必須請客人（繳款人）在退款憑證（現(xiàn)金支出單）上簽名，留取相關(guān)證件復印件，并由主管/領(lǐng)班簽字確認。凡違反上述有關(guān)規(guī)定，并給酒店造成經(jīng)濟損失的當事人將給予一定經(jīng)濟行政處罰。3，采購價格表的審批：采購價格表（采購經(jīng)理） 行政總廚（簽字確認） 成本會計（復核） 餐飲總監(jiān)（審核） 財務(wù)經(jīng)理（審核） 財務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）4，餐飲日常原材料采購采購部每天根據(jù)行政總廚或其授權(quán)人簽署的統(tǒng)一格式的原材料采購單中的用量要求（按供應(yīng)商分類填寫 ），經(jīng)餐飲總監(jiān)審核，由采購部下達訂單給供應(yīng)商；對采購單上沒有核價訂價的原材料，必須由采購部先行比價、議價、樣品確認后方可訂貨； 采購部應(yīng)及時將已經(jīng)下達的訂單交收貨員作收貨憑證。倉庫管理員填采購申請單，經(jīng)成本主管復核，由采購部尋價、比價、報價，使用部門經(jīng)理對所購物資的樣板及價格審核確認后報財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。采購申請單（使用部門） 采購部（報價或附樣板） 成本會計（審核） 財務(wù)經(jīng)理（審核） 財務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）2, 主要設(shè)備及物資采購酒店各部門需新增各項設(shè)備（如家俱，辦公設(shè)備，清潔用品等）應(yīng)事先由使用部門提出書面報告，報經(jīng)酒店總經(jīng)理批準。3. 　大件物品一般直拔到使用部門，經(jīng)使用后，在保修期內(nèi)廠家負責保修，質(zhì)量達不到有關(guān)標準及合同要求的，按合同條款履行辦理退貨、換貨等手續(xù)。對于日常零星維修一次金額在200元以下的小額項目，可由工程部報部門經(jīng)理同意后辦理采購申請，付款時必需由使用部門簽字驗收合格，方可辦理報銷手續(xù)。對大宗、貴重物品以及使用部門在品種、規(guī)格、質(zhì)量上有要求的，應(yīng)由使用部門、財務(wù)部與采購員共同尋價采購，采購員進行市場尋價報價等市場調(diào)查時，必需嚴格執(zhí)行貨比三家的原則，在保質(zhì)保量的前提下，嚴格降低采購成本。合同批準后，正式簽約蓋章生效。四． 一切貨物驗收時，必須檢驗其品名、數(shù)量、規(guī)格、單價、有效期限、質(zhì)量等是否符合要求，對于質(zhì)次、過期、品名與規(guī)格不符等物品堅決拒絕收貨。八． 未辦理收貨手續(xù)或驗收手續(xù)不全，財務(wù)部將拒絕支付貨款。5萬元以上的大額貨款，由財務(wù)部根據(jù)資金狀況，安排分期分批付款。 酒店正常發(fā)生的一些相對固定費用（銀行托收的水電費、電話費劃款），由財務(wù)人員根據(jù)銀行劃款單、發(fā)票，填寫費用報銷單，經(jīng)會計核算、財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后入賬，費用報銷流程圖如下： 部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人填制付款通知書費用會計審核、會計主管復核會計主管復核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納付款或財務(wù)入帳 各部門所發(fā)生的一次性費用報銷必須在費用發(fā)生前以報告形式報總經(jīng)理批準。本酒店固定資產(chǎn)的范圍包括：（1）房屋建筑物；（2）大型基建設(shè)備；（3）維修設(shè)備、電梯；（4）通訊和運輸設(shè)備；（5）電器設(shè)備及其他設(shè)備五類。準確反映酒店資產(chǎn)的使用情況，對毀壞的資產(chǎn)及時按程序辦理報廢手續(xù)并作賬務(wù)處理。(3) 使用部門A. 負責本部門所使用固定資產(chǎn)的保管、維護、保養(yǎng)工作，保證資產(chǎn)處于良好狀 態(tài)，確保所管轄