【正文】 四，各類財產(chǎn)、物資的盤點(diǎn)為加強(qiáng)酒店的物資管理，各部門的各類物品，必須有專人負(fù)責(zé)，對于各部門所管轄的物品，應(yīng)根據(jù)不同的種類分別進(jìn)行盤點(diǎn)：A) 倉庫及各部門在用的低值易耗品、食品、酒水于每月的最后一天進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，由部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、財務(wù)部參加。對接近有效期限尚未周轉(zhuǎn)的物品，倉庫保管員有責(zé)任提醒使用部門或上報部門盡快解決，以防超出保質(zhì)期，給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失。 4. 認(rèn)真做好物品原材料的保管工作，發(fā)貨時本著“先進(jìn)先出”的原則，防止人為的損壞和變質(zhì)。2. 保持庫內(nèi)清潔，合理運(yùn)用庫房，物資擺放整齊，并加強(qiáng)防潮防腐措施，如發(fā)現(xiàn)物品中有短缺、損壞、霉?fàn)€等現(xiàn)象要及時報告處理。三， 庫存物資的管理倉庫是儲存、管理物資的重要部分，倉庫物資管理必須建立科學(xué)的、完善的管理制度，以適應(yīng)酒店管理的需要，達(dá)到為經(jīng)營管理服務(wù)的目的。低值易耗品在使用過程中，各部門必需安排專人負(fù)責(zé)管理，進(jìn)行明細(xì)登記，定期核對掌握資產(chǎn)增減情況，員工離職及時辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，對于損壞而不能繼續(xù)使用的資產(chǎn)，使用部門按規(guī)定填寫“物資報損單”，辦理有關(guān)報廢手續(xù)。二、低值易耗品的管理低值易耗品為使用年限在一年以內(nèi)，購進(jìn)單位價值在2000元以下，不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種工具器具、家具、物品等，低值易耗品攤銷方法采用一次攤銷法。C. 負(fù)責(zé)所屬員工變動的資產(chǎn)移交工作。(3) 使用部門A. 負(fù)責(zé)本部門所使用固定資產(chǎn)的保管、維護(hù)、保養(yǎng)工作，保證資產(chǎn)處于良好狀 態(tài)，確保所管轄財產(chǎn)的安全完整并落實(shí)相關(guān)責(zé)任人。(2) 工程部、電腦部A. 掌握固定資產(chǎn)的技術(shù)狀態(tài)及增減變動的管理工作。準(zhǔn)確反映酒店資產(chǎn)的使用情況，對毀壞的資產(chǎn)及時按程序辦理報廢手續(xù)并作賬務(wù)處理。(1) 財務(wù)部A. 負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬，并按會計核算的要求正確計提折舊，折舊方法采用直線法，房屋建筑物折舊年限為20年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年，家具辦公設(shè)備及其他設(shè)備折舊年限為5年。本酒店固定資產(chǎn)的范圍包括：（1）房屋建筑物；（2）大型基建設(shè)備；（3）維修設(shè)備、電梯；（4）通訊和運(yùn)輸設(shè)備；（5）電器設(shè)備及其他設(shè)備五類。 第十節(jié) 資產(chǎn)管理規(guī)定一、固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 酒店正常發(fā)生的一些相對固定費(fèi)用（銀行托收的水電費(fèi)、電話費(fèi)劃款），由財務(wù)人員根據(jù)銀行劃款單、發(fā)票，填寫費(fèi)用報銷單，經(jīng)會計核算、財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后入賬，費(fèi)用報銷流程圖如下： 部門經(jīng)理審核經(jīng)辦人填制付款通知書費(fèi)用會計審核、會計主管復(fù)核會計主管復(fù)核財務(wù)經(jīng)理審核總經(jīng)理審批出納付款或財務(wù)入帳 各部門所發(fā)生的一次性費(fèi)用報銷必須在費(fèi)用發(fā)生前以報告形式報總經(jīng)理批準(zhǔn)。流程圖如下： 財務(wù)經(jīng)理審核成本會計審核、會計主管復(fù)核采購員/經(jīng)辦人填付款通知單 出納付款總經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)審批 二、 往來款、預(yù)付款支付流程： 往來款、預(yù)付款支付由部門經(jīng)辦人提出付款申請報告，附合同等相關(guān)資料，經(jīng)會計主管復(fù)核、財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后支付。5萬元以上的大額貨款，由財務(wù)部根據(jù)資金狀況，安排分期分批付款。一、 采購付款程序1） 物品、食品酒水采購到貨，根據(jù)采購申請單，由倉庫、使用部門驗貨并按收貨程序分別填制“收貨直撥單” 、“收貨入庫單”。八． 未辦理收貨手續(xù)或驗收手續(xù)不全，財務(wù)部將拒絕支付貨款。六． 進(jìn)口食品、酒水，必須有動植物檢驗、檢疫局的證明標(biāo)簽及國內(nèi)代理商、經(jīng)銷商的方可收貨。四． 一切貨物驗收時，必須檢驗其品名、數(shù)量、規(guī)格、單價、有效期限、質(zhì)量等是否符合要求，對于質(zhì)次、過期、品名與規(guī)格不符等物品堅決拒絕收貨。二． 供應(yīng)商或采購員采購的物品，必須有采購申請單方可收貨，如特殊急用的零星　　　　采購，必須有使用部門經(jīng)理簽字，經(jīng)財務(wù)倉管員驗收后，補(bǔ)辦采購申請手續(xù)。合同批準(zhǔn)后，正式簽約蓋章生效。對于酒店采購大宗或批量的財產(chǎn)、物資、用品用具等，按《采購招標(biāo)實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行，應(yīng)簽訂購貨合同，合同要注明產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、保質(zhì)期、到貨時間及付款方式等。對大宗、貴重物品以及使用部門在品種、規(guī)格、質(zhì)量上有要求的，應(yīng)由使用部門、財務(wù)部與采購員共同尋價采購，采購員進(jìn)行市場尋價報價等市場調(diào)查時，必需嚴(yán)格執(zhí)行貨比三家的原則，在保質(zhì)保量的前提下，嚴(yán)格降低采購成本。1. 各項請示報告應(yīng)一式三份：1） 財務(wù)部存檔2） 采購部存檔3） 使用部門存檔2. 采購申請單一式四聯(lián)：a) 財務(wù)部審核，核算依據(jù)b) 采購部采購，結(jié)算依據(jù)c) 倉庫驗收依據(jù)d) 使用部門存檔七, 為了加強(qiáng)采購管理，酒店所有財產(chǎn)物類的采購，一律應(yīng)填寫“采購申請單”，由采購部統(tǒng)一辦理，各使用部門不得自行購置。對于日常零星維修一次金額在200元以下的小額項目，可由工程部報部門經(jīng)理同意后辦理采購申請，付款時必需由使用部門簽字驗收合格，方可辦理報銷手續(xù)。對供應(yīng)商上述送貨達(dá)不到要求三次以上者，終止供貨協(xié)議，重新選擇供應(yīng)商，對造成酒店損失的責(zé)成供應(yīng)商承擔(dān)一切責(zé)任。3. 　大件物品一般直拔到使用部門，經(jīng)使用后，在保修期內(nèi)廠家負(fù)責(zé)保修，質(zhì)量達(dá)不到有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及合同要求的，按合同條款履行辦理退貨、換貨等手續(xù)。供應(yīng)商(送貨)→財務(wù)倉庫、使用部門(驗收)→財務(wù)倉庫、使用部門（入庫、直拔使用部門）四, 鮮活食品、飲品、物品的退貨制度1. 鮮活食品類：當(dāng)天由廚房總廚及有關(guān)人員驗收后，不符合要求的，應(yīng)當(dāng)天退貨。采購申請單（使用部門） 采購部（報價或附樣板） 成本會計（審核） 財務(wù)經(jīng)理（審核） 財務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）2, 主要設(shè)備及物資采購酒店各部門需新增各項設(shè)備（如家俱，辦公設(shè)備，清潔用品等）應(yīng)事先由使用部門提出書面報告，報經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑴　對日常急用物品以及庫存沒有備貨又急需提供使用的飲食品、客用品、維修零配件等，一次采購金額在500元以下的，可由部門經(jīng)理、行政總廚安排采購員下單購買，但必須補(bǔ)辦有關(guān)采購審批手續(xù)。倉庫管理員填采購申請單，經(jīng)成本主管復(fù)核，由采購部尋價、比價、報價，使用部門經(jīng)理對所購物資的樣板及價格審核確認(rèn)后報財務(wù)經(jīng)理審核，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。因營業(yè)需要追加訂單時，必須有行政總廚或其授權(quán)人簽字認(rèn)可的采購單，電話通知無效；采購部應(yīng)及時跟進(jìn)加急訂單，并跟蹤到貨進(jìn)度。3，采購價格表的審批：采購價格表（采購經(jīng)理） 行政總廚（簽字確認(rèn)） 成本會計（復(fù)核） 餐飲總監(jiān)（審核） 財務(wù)經(jīng)理（審核） 財務(wù)總監(jiān)（審批） 總經(jīng)理（審批）4，餐飲日常原材料采購采購部每天根據(jù)行政總廚或其授權(quán)人簽署的統(tǒng)一格式的原材料采購單中的用量要求（按供應(yīng)商分類填寫 ），經(jīng)餐飲總監(jiān)審核，由采購部下達(dá)訂單給供應(yīng)商；對采購單上沒有核價訂價的原材料，必須由采購部先行比價、議價、樣品確認(rèn)后方可訂貨； 采購部應(yīng)及時將已經(jīng)下達(dá)的訂單交收貨員作收貨憑證。遇到市場行情變化較大時，適時將價格波動大的食品進(jìn)行調(diào)整。凡違反上述有關(guān)規(guī)定，并給酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的當(dāng)事人將給予一定經(jīng)濟(jì)行政處罰。b) “OD”單由各餐飲部主管/領(lǐng)班到財務(wù)部審核員處統(tǒng)一領(lǐng)取，并辦理登記手續(xù)，必須按順序號使用，作廢單據(jù)經(jīng)餐飲主管/領(lǐng)班簽字，隨賬單一起交回財務(wù)部，“OD”單“廚房聯(lián)”需晚市結(jié)束后由各廚師長送交回財務(wù)部夜核，審核員依據(jù)此聯(lián)核對賬單。c) 退付保證金，應(yīng)將收據(jù)收回，特殊情況因顧客收據(jù)丟失，必須請客人（繳款人）在退款憑證（現(xiàn)金支出單）上簽名，留取相關(guān)證件復(fù)印件，并由主管/領(lǐng)班簽字確認(rèn)。五、 保證金收據(jù)領(lǐng)用管理a) 前臺收銀負(fù)責(zé)人到財務(wù)部日審處領(lǐng)取“預(yù)收款單據(jù)”，每次限領(lǐng)五本，用完繳回登記。四、 發(fā)票使用管理a) 財務(wù)部日審負(fù)責(zé)管理前臺收銀、餐廳收銀的發(fā)票使用情況及用量，各收銀點(diǎn)根據(jù)日平均營業(yè)收入情況，按35天的營業(yè)為限，到財務(wù)部日審處領(lǐng)取發(fā)票，辦理發(fā)票領(lǐng)用登記、繳回手續(xù)。4. 領(lǐng)用人必須在支票領(lǐng)用登記簿和存根聯(lián)上簽收。2. 支票一律用碳素水筆按規(guī)定填寫。3. 支票簽發(fā)五日后，必須辦理報銷手續(xù)，發(fā)出未使用的支票應(yīng)該在五天內(nèi)交回財務(wù)部注銷。二． 支票的控制1. 領(lǐng)用支票購物、付款，一律憑審核批準(zhǔn)后的支票申請單、貨款支付單、費(fèi)用報銷單、付款報告等相關(guān)憑證資料方可辦理。2. 空白支票與支票印鑒分開保管。3． C類：人均50元（含酒水、香煙），限于C類VIP，及各種情況下普通的工作餐。1． A 類：人均200元（含酒水、香煙），限于A類VIP，主管酒店行業(yè)的各職能部門領(lǐng)導(dǎo)，重要攻關(guān)活動。5． 酒店內(nèi)宴請時，宴請人將宴請單交給收銀員，宴請后在餐廳賬單上簽名確認(rèn)。外出宴請而未持審批的宴請報告，財務(wù)拒絕付款。3． 對于沒有宴請單的，各餐廳經(jīng)理有權(quán)拒絕接待。1． 宴請單的填制，必須寫明宴請的原因、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、單位、金額、用餐地點(diǎn)時間等（一般要求在酒店內(nèi)的餐廳宴請，特殊情況需在外宴請的應(yīng)注明清楚）。 第五節(jié) 宴請規(guī)定及審批程序一． 酒店總經(jīng)理在酒店各餐廳、娛樂場所宴請客戶可簽免單，因工作需要在外宴請的費(fèi)用按有關(guān)規(guī)定程序憑發(fā)票報銷。如因特殊原因，必須打折減扣的，應(yīng)經(jīng)各部門經(jīng)理批準(zhǔn)，事后應(yīng)在賬單上寫明原因，呈報酒店總經(jīng)理加簽。五． 酒店當(dāng)日的值班經(jīng)理，在值班處理客人投訴時，原則上可行使總經(jīng)理權(quán)利，對于各部門因特殊個別原因無法解決的，依具體情況酌情處理（重大事項電話請示后執(zhí)行），事后必須在經(jīng)理值班表上做出詳細(xì)記錄，上報總經(jīng)理審閱。3． 各餐廳經(jīng)理以上人員，可在必要的時候給予客人免費(fèi)送果盤一份，贈送時應(yīng)開據(jù)點(diǎn)菜單，并由贈送人簽名。三． 餐飲部的打折權(quán)限：1． 餐飲部總監(jiān)在各餐廳可有八折以上的折扣權(quán)。對客房物品損壞賠償或因某些特殊原因造成