【正文】 包括文字分析 四 其他類 會計移交清冊 15 年 會計檔案保管清冊 永久 會計檔案 銷毀清冊 永久 銀行余額調(diào)節(jié)表 5 年 銀行對賬單 5 年 費用開支標準或預算的規(guī)定 總 則 為支持公司業(yè)務發(fā)展，規(guī)范各項費用申請和報銷程序，加強集團公司財務運作的計 劃性，以厲行節(jié)約、艱苦創(chuàng)業(yè)、合理確定費用開支規(guī)模、有效指導部門業(yè)務開展，保障資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益為宗旨，制定本制度。 7 固定資產(chǎn)卡片 15 年 固定資產(chǎn)報廢清理后保管 5 年。 第二十一條 本辦法由公司負責解釋，自 年 月 日起執(zhí)行。駐外機構(gòu)和境內(nèi)單位在境外設立的企業(yè) (簡稱境外單位 )的會計檔案，應當按照本辦法和國家有關(guān)規(guī)定進行管理。交接完畢后、交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在會 計檔案移交清冊上簽名或者益章。 移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號，冊數(shù)，起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限等內(nèi)容。 第十四條 建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工決算后移交給建設項目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 單位因業(yè)務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業(yè)務單位可查閱，復制與其業(yè)務相關(guān)的會計檔案，對其中未結(jié)清的會計事項所涉及的原始憑證，應當單獨抽出由業(yè)務承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。 第十二條 單位分立后原單位存續(xù)的，其會計檔案應當由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復制與其業(yè)務相關(guān)的會計檔案；單位分立后原單位解散的，共會計檔案應當經(jīng)各方協(xié)商后由其中 一方代管或移交檔案館代管，各方可查閱、復制與其業(yè)務相關(guān)的會計檔案。 具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等磁性介質(zhì)保存會計檔案條件的，由國務院業(yè)務主管部門統(tǒng)一規(guī)定，并報財政部、國家檔案局備案。 正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。 第九條 保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到末了事項完結(jié)時為止。 (三 )銷毀會計檔案時，應當由檔案機構(gòu)和會計機構(gòu)共同派員監(jiān)銷。卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。 會計檔案的具體名稱如有同 本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似檔案的保管期限辦理。 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 第六條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。查閱或者復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。 第五條 公司保存 的會計檔案不得借出。 移交公司檔案機構(gòu)保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。 當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計機構(gòu)保管一年，期滿之后，應當由會計機構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機構(gòu)統(tǒng)一保管；未設立檔案機構(gòu)的，應當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。 (四 )其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應當保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清 冊，會計檔案銷毀清冊。 (二 )會計賬簿類：總賬，明細賬，日記賬，固定資產(chǎn)卡片，輔助賬簿，其他會計賬薄。 第三條 會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。 會計檔案管理 第一條 為了加強會計檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，更好地為發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟服務，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。 （ 4） 全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。 （ 2） 定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。 （ 4） 加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。 （ 2） 維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。 有嚴格的硬件、軟件維護制度： 若硬件出現(xiàn)故障，應及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。 （ 5） 應保持計算機清潔。 （ 3） 嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。嚴禁在機器上玩游戲。 （ 6） 外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。 （ 4） 若出現(xiàn)故障情況，應報告領導一同分析原因；若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應及時通知銷售商派人進行維護。 （ 2） 應經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權(quán)限內(nèi)工作。 D、 會計檔案： （ 1 ）負責有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。 （ 3） 負責報表的編制工作。 C、 憑證審核員： （ 1） 對手工計算編制的計帳憑證審核。 （ 2）打印輸出各種帳簿、報表等。 （ 4） 負責整個系統(tǒng)正常運行、應用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。 （ 2） 負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調(diào)管理各崗 位員工的工作。 一、 有嚴格的操作管理制度 崗位責任制 在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設以下崗位： A、 會計主管： （ 1） 負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。 第十九條 長期不能獲得會計證等會計從業(yè)證書者，交公司另行安排工作。 第十七條 未及時完成本職工作致使后續(xù)工作拖延者，處予警告，屢教不改者，交公司另行安排工作或予以辭退。 第四章 罰則 第十六條 將工作中獲取的公司機密泄漏給外人未造成嚴重后果的。 裝訂保管會計憑證檔案。 打印、復印、傳遞各類會計文書資料。 接受會計主任監(jiān)控和指導。 登記出納備用金收支日記帳，做到日清月結(jié)，及時核對庫存現(xiàn)金與帳存現(xiàn)金。 第十四條 出納崗位責任制 嚴格履行內(nèi)部控制制度，把好出納付款最后一關(guān)，任何不合法單證和未經(jīng)批準單證都不得隨意付款。 妥善保管員工薪酬資料，未經(jīng)公司領導同意，不得將此泄漏給任何人。 在規(guī)定的時間內(nèi)，正確結(jié)算出員工薪酬，保證及時出糧。 收集員工考勤資料，將考勤結(jié)果輸入工資核算系統(tǒng)。 會計主任交辦的其它事項。 核對銀行存款往來帳，編制銀行存款調(diào)節(jié)表。 處理憑證匯總表、明細帳、試算平衡表等帳表事項。 協(xié)助財務經(jīng)理處理公司重大經(jīng)濟事項。 立足稅法，統(tǒng)籌全盤，及時申報納稅。 審核公司收付款憑證，保證公司債權(quán)債務真實準確。 組織會計人員按照國家會計制度的要求進行會計核算。 第十條 會計人員應按照國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務培訓和會計證年審。 第九條 會計機構(gòu)設置根據(jù)業(yè)務規(guī)模大小隨時調(diào)整。 第六條 由本公司總經(jīng)理負責領導本公司的財務會計工作，財務經(jīng)理負責領導本公司的日常財務會計運作，會計主管負責本公司具體的會 計操作。 第四條 除國家法令另有規(guī)定外， ,各個會計人員必須對獲知的公司機密保密，不準泄漏給任何單位和個人。 第 二條 各崗位之間既互相牽制又依法有序，既互相監(jiān)督又互相促進，保持各項會計工作正常有序的完成。 第五章 附則 第十二條 本辦法自 2020 年 月 日實施。 第十一條 倉庫應定期進行存貨盤點，盤點表及帳實相出入的情況應報告公司財務部處理。 第九條 倉庫每月月末應統(tǒng)計填寫《月份出貨統(tǒng)計表》，交公司會計核對無誤后交公 司財務部，以與合同及收款情況相核對。倉庫帳目核算以數(shù)量為主，金額為輔。 第四章 存貨記錄與內(nèi)部稽核 第八條 倉庫設置的存貨明細帳，材料帳應與產(chǎn)成品帳分開設置。 第七條 產(chǎn)成品發(fā)出，根據(jù)公司船務部發(fā)出的出貨通知單，填寫提（送）貨單一式三聯(lián)。 第六條 各部門領用低值易耗品，應填寫領用表或出庫單。 第四條 產(chǎn)成品完工通過質(zhì)檢，倉管人員應填制產(chǎn)品入庫單一式三聯(lián)。已經(jīng)付款的，應書面報告公司財務部，以退回發(fā)票，由經(jīng) 手人負責收回貨款。新?lián)Q入貨物，重填入庫單。檢驗人員對質(zhì)量負責，倉管人員對數(shù)量負責。 計量驗收制度 第一章 總則 第一條 為了加強存貨管理，制定本辦法。 10．會計記錄的文字應當使用中文，少數(shù)民族自治地區(qū)可以同時使用少數(shù)民族文字。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據(jù)《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。 8．實 行會計電算化的單位，對使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的要求，應當符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定。 7．會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的內(nèi)容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得報送虛假會計報表。 6．各單位根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的要求，在不影響會計核算要求、會計報表指標匯總和對外統(tǒng)一會計報表的前提下，可以根據(jù)實際情況自行設置和使用會計科目。 收支業(yè)務以外國貨幣為主的單位，也可以選定某種外國貨幣作為記帳本位幣，但是編制的會計報表應當折算為人民幣反映。 4． 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2． 各單位發(fā)生的下列事項，應當及時辦理會計手續(xù)、進行會計核算： (一 )款項和有價證券的收付； (二 )財物的收發(fā)、增減和使用； (三 )債權(quán)債務的發(fā)生和結(jié)算； (四 )資本、基金的增減； (五 )收入、支出、費用、成本的計算； (六 )財務成果的計算和處理； (七 )其他需要辦理