財務內(nèi)控制度精選5篇(編輯修改稿)
2025-11-14 22:42 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 十一條 公司銀行帳戶管理實行“事前申報、事后報備”制度。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。資金調(diào)拔應嚴格履行審批手續(xù)。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。第二十三條 公司應加強財務印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。第二十四條各級機構對于網(wǎng)銀授權證書（開展網(wǎng)上銀行的機構）、保險柜鑰匙應專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第五節(jié) 財務會計系統(tǒng)內(nèi)控第二十五條 公司應構建以滿足財務日常核算為基礎，服務財務管理為目標的財務會計系統(tǒng)。第二十六條 通過完善的財務會計系統(tǒng)，加強財務內(nèi)控管理，明確各級機構、各級人員的財務職責、權限等。第二十七條建立財務系統(tǒng)管理人員和操作人員崗位職責任分離制度。第六節(jié) 財務內(nèi)審第二十八條 公司應設立財務內(nèi)審崗位，編制財務內(nèi)審計劃，建立財務工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。第二十九條 各級機構應當每年對轄內(nèi)機構財務管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。第三十條 公司應采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構財務數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構財務管理問題并予以更正。第三十一條 財務負責人任職期滿或任期內(nèi)辦理調(diào)動、免職、辭職、退休等手續(xù)前，必須進行任期經(jīng)濟責任稽核，并在作出稽核結論后，方可辦理有關手續(xù)。第三章 附 則第三十二條本規(guī)定由財務部負責解釋。第三十三條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：財務內(nèi)控制度財務管理內(nèi)控制度根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》，結合本站的具體情況特制定本財務管理內(nèi)控制度。一、會計人員職責為維護國家財經(jīng)制度和財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行會計制度，嚴格控制財務收支，認真做好會計核算，固定資產(chǎn)的管理，加強資金管理，妥善保管會計檔案。會計人員應履行以下職責。１、認真編制并嚴格執(zhí)行財務計劃，遵守各項收入制度，費用開支范圍和標準。本著增收節(jié)支的原則，合理地使用資金。會計人員必須按照國家財務制度規(guī)定，要連續(xù)、系統(tǒng)、全面地反映和監(jiān)督會計核算工作、會計分析工作，定期進行會計檢查工作。３、合理使用現(xiàn)有資金，加強資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。４、負責固定資產(chǎn)驗收、折舊、報廢、清理和在建工程費用核算等會計核算工作。妥善保管會計憑證、帳簿、報表，建立完整的會計檔案，專人負責管理。６、會計人員認真遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為做斗爭。７、會計人員有責任提供有關財務資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務等部門。配合財務檢查工作，不得拒絕、隱匿、謊報。二、出納人員崗位責任制辦理現(xiàn)金和銀行結算業(yè)務。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，對收付款憑證進行復核，辦理款項的收付。收付款后要在收付款憑證上簽章。嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)不填金額的轉帳支票時，必須經(jīng)處領導批準并在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報銷期限。并由領用支票人在專用的支票領用單上簽章，由出納保管，逾期未用的空白轉帳支票，要及時收回注銷。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，作為會計憑證一并裝訂。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結。現(xiàn)金帳面余額要同庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對。月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達帳項要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。不準將銀行帳戶出借，出租給任何單位或個人辦理結算。保管庫存現(xiàn)金。對于現(xiàn)金，要確保其安全完整，如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙不得任意轉交他人。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。保管財務印章，空白收據(jù)和空白支票。必須妥善保管財務印章，嚴格按規(guī)定用途使用，簽發(fā)支票所使用的各項印章，必須由出納和會計分別保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿進行登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。三、會計人員的權限國家有關財經(jīng)制度賦與了會計人員維護財經(jīng)紀律，參與單位的管理，實施會計監(jiān)督等方面的職責和權限。為了確保會計人員能在職權范圍內(nèi)認真履行職責，特明確以下權限；１、會計人員有權要求本單位各部門、人員認真執(zhí)行國家財政財經(jīng)制度。遵守國家財經(jīng)紀律和財務會計制度。２、對違法亂紀行為，會計人員有權拒絕執(zhí)行，并應向領導或上級機關匯報。３、會計人員有權參與本單位編制財務計劃、制定定額或標準，參加有關的財務會議。有權向領導提出有利于財務開支的經(jīng)濟效果方面的建議和意見。４、會計人員有權監(jiān)督、檢查本單位的財務收支，資金使用和財產(chǎn)物資的保管、收發(fā)、計量、檢驗等情況。５、會計人員有權要求本單位各部門提供所有與財務會計工作有關的資料和信息。四、固定資產(chǎn)的管理辦法為確保固定資產(chǎn)增減和結存核算的真實性．挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制會計報表之前，進行一次全面清查工
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