財(cái)務(wù)內(nèi)控制度精選5篇-資料下載頁
2024-11-14 22:42本頁面
【正文】 ，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檔案在行政管理工作中的作用，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》財(cái)政部，國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及自治區(qū)財(cái)政廳、檔案局發(fā)《新疆維吾爾自治區(qū)會(huì)計(jì)檔案管理實(shí)施辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔第二條：會(huì)計(jì)檔案的歸檔范圍（一）、會(huì)計(jì)憑證 １、原始憑證２、記帳憑證３、匯總憑證(二)、會(huì)計(jì)帳?。?、現(xiàn)金和銀行存款日記帳。總分類帳薄。３、各類明細(xì)分類帳薄。４、其它輔助帳薄及有關(guān)卡片、帳冊(cè)。(三)、會(huì)計(jì)報(bào)表１、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)、快報(bào)。２、月季會(huì)計(jì)報(bào)表。３、會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）四、其它類會(huì)計(jì)移交清冊(cè)。２、會(huì)計(jì)檔案保管請(qǐng)冊(cè)。３、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。第三條：會(huì)計(jì)檔案的歸檔要求，(一)．會(huì)計(jì)憑證、帳薄和報(bào)表在會(huì)計(jì)終了后，可暫由財(cái)務(wù)科保管，待檔案室建立后，由財(cái)務(wù)科編制清冊(cè)后交檔案室集中管理。(二)、歸永久性保管的會(huì)計(jì)檔案必須用毛筆或碳素、藍(lán)黑墨水的鋼筆書寫。(三)、歸檔的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)裝訂牢固、美觀、不得缺頁，掉頁。案卷題名應(yīng)規(guī)范，卷內(nèi)目錄應(yīng)填寫清楚。第三章 會(huì)計(jì)檔案的整理第四條：會(huì)計(jì)檔案的整理，應(yīng)先按分類方案或報(bào)表、帳薄、憑證三大類。然后再組卷，報(bào)表、報(bào)、季度月份分別組卷；帳薄以本單位組成案卷；憑證按時(shí)間和原始憑證的順序號(hào)分別組卷。第五條：會(huì)計(jì)檔案的排列目(一)、會(huì)計(jì)檔案的排列，應(yīng)分類，分別：憑證類應(yīng)將工資冊(cè)排前，憑證排后，每年類推；帳薄類將保管期限長的排前，期限短的排后，每年的以此類推；報(bào)表類分兩種：季、日?qǐng)?bào)的排法同帳薄、年報(bào)時(shí)間順序往下排。(二)、會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)、憑證、帳簿和季、月按編流水號(hào)；決算則應(yīng)從機(jī)構(gòu)成立起編流水號(hào)。第四章 檔案的保管第六條：每年至少對(duì)保存價(jià)值和到期的會(huì)計(jì)擋案進(jìn)行再次鑒定，銷毀的檔案，應(yīng)按照銷毀程序上報(bào)，進(jìn)行銷毀、第七條：會(huì)計(jì)檔案的上架應(yīng)排列整齊，美觀大方，不得隨意堆放，以防鼠咬，蟲蛀等現(xiàn)象。第八條：應(yīng)定期檢查會(huì)計(jì)檔案，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)妥善處理。第九條：為各級(jí)部門查閱會(huì)計(jì)檔案提供便利，外單位查閱時(shí)應(yīng)持單位介紹信，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)等鑒批后在指定地點(diǎn)查閱，在查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，不得在會(huì)計(jì)檔案上做任何記號(hào)，折疊式標(biāo)注任何符號(hào)和標(biāo)記，更不準(zhǔn)抽換會(huì)計(jì)憑證和帳頁，違者視情節(jié)輕重進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰外，還應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。第四篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度編號(hào)：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度財(cái)務(wù)內(nèi)控制度、相互監(jiān)督、相互制約的工作崗位，嚴(yán)格內(nèi)部審核，強(qiáng)化控制措施。，杜絕貪污盜竊等不法行為。本制度適用于公司財(cái)務(wù)部。《會(huì)計(jì)法》《財(cái)務(wù)管理制度》。直系親屬不得同在財(cái)務(wù)部門共事，不能成為直接上下級(jí)關(guān)系。，另一人負(fù)責(zé)辦理付款，同一個(gè)人不得從事相互制約的兩個(gè)崗位的工作，杜絕可能發(fā)生問題的隱患。，培養(yǎng)財(cái)會(huì)人員的全面工作能力。防止不正之風(fēng)，加強(qiáng)監(jiān)督措施。，需要有關(guān)部門經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，出納人員方能辦理付款。,配備專職出納人員辦理收付款業(yè)務(wù)。出納人員不得兼記銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳、費(fèi)用帳、往來帳等，如工作確需出納自行登記銀行帳和現(xiàn)金帳的，月末財(cái)務(wù)主管應(yīng)審查銀行未達(dá)帳調(diào)節(jié)表和核查庫存現(xiàn)金的數(shù)額，以控制資金的使用情況。、支付支票密碼器、銀行轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票均應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管，其中現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒必須分別保管，密碼器單獨(dú)保管。應(yīng)設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，逐筆登記支票的收發(fā)情況。現(xiàn)金支票的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)金出納不能同時(shí)保管現(xiàn)金支票和財(cái)務(wù)印鑒及支付支票密碼器，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的出口，堵絕漏洞，防止舞弊。涉及應(yīng)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)必須取得對(duì)方確認(rèn)的有效單據(jù)、內(nèi)部收料單等專用票據(jù)。,應(yīng)通過編制財(cái)務(wù)預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部組織實(shí)施。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌集、安排、調(diào)度資金，但不能自行決定增加銀行借款。如需增加銀行借款，應(yīng)報(bào)股份公司財(cái)務(wù)總部審批。、全面的測算，并先在財(cái)務(wù)部內(nèi)部召開專題會(huì)議，經(jīng)審議和修改后形成預(yù)算。月度財(cái)務(wù)計(jì)劃比照預(yù)算執(zhí)行。，資金的調(diào)入調(diào)出均應(yīng)經(jīng)總會(huì)計(jì)師審批。涉及利率、期限、數(shù)額等財(cái)務(wù)政策時(shí)，應(yīng)由2人以上參加商定，并有書面合同、協(xié)議，經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽批后生效。,但可以對(duì)價(jià)格進(jìn)行測算,測算方案報(bào)財(cái)務(wù)主管審核,以相互監(jiān)督、相互制約。，并由業(yè)務(wù)主管部門草擬合同，由總經(jīng)辦法務(wù)專員對(duì)合同的條款進(jìn)行審查無誤后，由總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人員簽署。合同會(huì)簽單審批完后傳財(cái)務(wù)方可加蓋合同專章。編號(hào)：版次：發(fā)布日期：利潤與利潤分配內(nèi)部控制制度、內(nèi)部審計(jì)的控制，必須由總會(huì)計(jì)師審查簽字。，對(duì)銀行、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等憑證進(jìn)行復(fù)核，審核其合理、合法性及所附依據(jù)計(jì)算的正確性；工程預(yù)付款、進(jìn)度款及設(shè)備款需與按合同付款條款及特殊約定進(jìn)行審核。，應(yīng)組織專業(yè)人員組成檢查小組進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。審計(jì)內(nèi)容包括：會(huì)計(jì)核算情況，財(cái)務(wù)管理狀況，內(nèi)部控制的流程和違法違紀(jì)事項(xiàng)等。、評(píng)比，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣政策。審計(jì)結(jié)果首先在財(cái)務(wù)部內(nèi)部通報(bào)。違紀(jì)情節(jié)嚴(yán)重的在公司范圍通報(bào)，由總經(jīng)理做出處罰決定。重大經(jīng)濟(jì)問題經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并上報(bào)股份公司后交司法機(jī)關(guān)處理。第五篇：財(cái)務(wù)內(nèi)控制度《財(cái)務(wù)內(nèi)控制度》論文要求結(jié)合你自己所在單位具體業(yè)務(wù)情況，試編制你單位會(huì)計(jì)的內(nèi)部稽核制度，內(nèi)容要求至少包括兩方面內(nèi)容：。字?jǐn)?shù)要求：15002000字
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