財務內(nèi)控制度（精選5篇）-文庫吧
2025-10-31 22:42 本頁面
【正文】 貨的部門提出采購單,一份送倉庫部門,一份送財會部門,規(guī)格,數(shù)量, 采購部門將批準的采購計劃副本轉材料倉庫保管員存檔, 購入的材料物資由倉庫保管組織驗收,驗收時應將發(fā)票帳單與存查的采購計劃進行認真核對,同時核對點收實物的數(shù)量和質(zhì)量,核對無誤后填寫驗收單或材料入庫單, 采購部門收到倉庫轉來的驗收單(或入庫單)和發(fā)票帳單后,進一步與合同,采購計劃核對相符, 財會部門根據(jù)驗收單和發(fā)票,并交核采購計劃與合同確認無誤后, 若收到的材料在數(shù)量,規(guī)格,質(zhì)量等方面與合同,發(fā)票不符,財務部門應按規(guī)定辦理部門拒付或全部拒付手續(xù), 財會部門根據(jù)有關材料總帳, 月末財會部門材料總帳與倉庫明細帳進行核對, 銷貨業(yè)務的內(nèi)控制度一,現(xiàn)銷業(yè)務的內(nèi)控制度第1條 ,一份由成品倉庫發(fā)貨記賬,一份送財務部門收款, ,并驗算數(shù)量乘單價是否與金額相符,大小寫是否相符,核對無誤后收入現(xiàn)金, (三聯(lián)式則用發(fā)票代替) ,賒銷業(yè)務的內(nèi)控制度第7條 草擬合同, 開出出庫提貨單及銷貨發(fā)票, 發(fā)出貨物, 財務部門憑發(fā)票,運單,憑發(fā)票,運單等憑證向購貨方取得匯票, 根據(jù)劃回的托收憑證收帳通知聯(lián)登記銀行存款, 若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回,則沖減應收帳款, 倉庫管理部門登記退回的產(chǎn)成品(辦理入庫手續(xù)).若因其他原因購貨方要求折讓,應規(guī)定銷貸折讓的批準權限, 退回產(chǎn)品因質(zhì)量問題需要返修的,應辦理出庫手續(xù)組織返修,返修完畢再辦理入庫手續(xù), 對應收帳款應在款項到期前由銷售部門負責辦理有關函證手續(xù), 企業(yè)財務部門不得隨意將應收帳款轉作壞帳損失沖減壞帳淮備,應按如下程序報批后方可核銷壞帳:單筆金額在1萬元一下的應收款項,由經(jīng)營班子審批后財務部門核銷,單筆金額超過1萬元的,應做專項議案, 附則第1條 本制度自發(fā)布之日起施行.第二篇：財務內(nèi)控制度范文財務內(nèi)控管理制度第一章 總 則第一條 為了加強財務內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關財務管理規(guī)定制定本制度。第二條 本制度適用于公司各級機構。公司各級機構財務人員均應當遵守本制度。第三條 財務部是公司財務內(nèi)控管理制度的主管部門，負責財務系列具體內(nèi)控管理工作。第二章 財務內(nèi)控管理的總體目標和要求第四條 財務內(nèi)控管理的總體目標：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行； 、計量、控制各項經(jīng)營風險、資金風險和財務風險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整； ，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務。第五條 公司內(nèi)部控制建設的基本要求： 、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定； ，切實可行，行之有效； ；，避免產(chǎn)生矛盾和沖突； ，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風險； ，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。第三章 財務內(nèi)控管理內(nèi)容 第一節(jié) 財務架構及崗位設置第六條 財務部架構及崗位設置，應當符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。財務部制定財務部基本職能規(guī)范，制定所屬崗位人員的具體工作制度、考核標準和管理要求，并實行目標考核管理。第七條 財務部在設置崗位時應充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。第八條 財務部應實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。第二節(jié) 財務管理控制第九條財務部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務內(nèi)控要求，制定公司各項財務管理制度及實施細則。第十條 公司實行全預算管理制度。各級機構的預算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標準的整體預算框架范圍內(nèi)。第十一條 財務部對分支機構實行分級授權管理制度。各分支機構應當在上級機構授權范圍內(nèi)進行財務經(jīng)營管理。對超出授權范圍的事項，不得擅自進行決策。對于財務重大事項，應執(zhí)行重大事項上報制度。第三節(jié) 會計核算控制第十二條 公司實行統(tǒng)一管理，分級核算的會計核算體系。第十三條 會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行確認、計量和反映資產(chǎn)、負債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。財務人員不得隨意改變資產(chǎn)、負債的確認標準和計量方法，不得虛列、隱瞞或提前、推遲確認收入，不得虛列、多列、不列或少列費用成本，不得隨意調(diào)整利潤的計算方法。第十四條會計帳務處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十五條 應定期核對財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應及時核對及更正。第十六條 各級機構負責人應對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負責，對會計基礎工作負有領導責任。不得以任何方式授意、指使、強令會計人員偽造和變更會計憑證、會計帳簿和其他會計資料以及提供虛假的會計報表。第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十八條 會計資料應按檔案管理的有關規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權決定銷毀。第十九條 會計核算管理具體要求按《會計基礎工作規(guī)范》執(zhí)行。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。第二
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