略論公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度-文庫(kù)吧
2025-04-15 03:26 本頁(yè)面
【正文】 兩個(gè)基本賬戶，分別反映各級(jí)分、子公司所有收入和支出業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)多頭開戶。（2）各級(jí)分、子公司必須在規(guī)定時(shí)間將所有收入上劃集團(tuán)財(cái)務(wù)，不得延期（每周五為上劃日）。（3）各級(jí)分、子公司不得坐支現(xiàn)金，坐支現(xiàn)金在考核制度中列為一票否決指標(biāo)。（4）各級(jí)分、子公司不允許以任何方式搞資金貸款活動(dòng)。(5)集團(tuán)公司必須按規(guī)定時(shí)間下?lián)芨骷?jí)分、子公司各項(xiàng)支出（每月5日、25日為撥款日）。全面預(yù)算管理主要包括預(yù)算編制原則、要求、程序、跟蹤、監(jiān)督、執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀的簽訂和考核制度。因此，預(yù)算從編制到經(jīng)濟(jì)責(zé)任狀簽訂以及對(duì)目標(biāo)責(zé)任的考核，也是一個(gè)管理體系。通過對(duì)資金實(shí)現(xiàn)收支兩條線、全面預(yù)算管理，能夠做到“統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一借貸”四原則要求，對(duì)內(nèi)部單位資金的統(tǒng)一集中管理，提高資金使用效率，防范金融風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。、工程部與財(cái)務(wù)部對(duì)工程項(xiàng)目使用材料的流程，固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及調(diào)撥流程以及不屬于一次性消耗的辦公用品、低值易耗品建輔助賬明細(xì)反映等作了明確規(guī)定。對(duì)防止國(guó)有資產(chǎn)流失起到了積極作用。、審批程序、權(quán)限責(zé)任制度主要對(duì)招待費(fèi)、旅費(fèi)、電話費(fèi)、車輛使用費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確規(guī)定。如，總經(jīng)理每月電話費(fèi)只能報(bào)銷380元，副總經(jīng)理報(bào)260元；各一級(jí)分公司只配置行政用車一輛，各項(xiàng)費(fèi)用控制在2萬元以內(nèi)等等。審批程序及審批權(quán)限分兩個(gè)方面，其一是集團(tuán)公司對(duì)一級(jí)分公司、子公司、二級(jí)分公司的審批程序及權(quán)限，其二是各級(jí)分、子公司單位內(nèi)部的審批程序和審批權(quán)限。二級(jí)分公
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1