公司財務內部控制制度-展示頁
2025-08-14 03:08本頁面
【正文】 資具體數(shù)額由綜合部根據(jù)考勤情況及考核情況制定，于每月5日前報財務部，在職人員的社會保險由綜合部計算扣除金額，財務部負責繳納。 （三)人員工資控制制度 各部門（子公司）人員工資由綜合部統(tǒng)一考核，財務部集中發(fā)放?！百M用核銷審批單”由經辦人提出申請，填寫支出事由，由部門經理（子公司負責人）簽字確認，先經主管會計對票據(jù)進行初步審核，再經財務總監(jiān)簽字認定，財務出納對核銷手續(xù)二次審核后方可付款，除規(guī)定現(xiàn)金付款以外的費用核銷原則上使用公務卡。 各部門（子公司）在核銷費用支出時，報銷人必須按明細歸類，嚴格執(zhí)行一類一單，填寫“費用報銷單”和逐級審批的“費用核銷審批單”到公司財務部核銷，財務人員審核無誤后方可付款或核銷，如需預付款的，由相關部門填寫《資金使用審批單》履行審批手續(xù)，并提供合同復印件等相關手續(xù)。 （二）費用控制制度 各部門（子公司）于年初根據(jù)業(yè)務開展情況編制費用預算，經創(chuàng)元投資有限責任公司總經理辦公會研究同意，報董事會審批后予以執(zhí)行。 各子公司之間、公司與外部單位的資金往來(不包含正常的工程款支付），由子公司經理會議研究后，報總公司經理或董事長審批，財務部依據(jù)相關審批手續(xù)安排支付程序。 各部門（子公司）不得以墊付工資、工程款、預付款等名義對關聯(lián)方進行資金拆借，增加資金占用，嚴格按合同規(guī)定進行款項撥付。 各項資金使用要先由各部門（子公司）填寫《資金使用審批單》，由部門經理（子公司負責人）簽字，填寫使用事由、數(shù)量，向財務部門提出使用計劃，財務總監(jiān)審核后財務部方可付款。承德創(chuàng)元投資有限責任公司財務管理及內部控制制度（試行） 為加強公司財務管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計管理制度》等有關法律、法規(guī)以及《企業(yè)內部控制規(guī)范》，結合公司實際，制定本制度。 一、內控制度制定原則本制度適用公司內部獨立核算單位、公司控股子公司及公司有實際控制權的其他企業(yè)，遵循以下原則制定： 業(yè)務批準與執(zhí)行相分工原則； 業(yè)務執(zhí)行與記錄相分工原則； 各種會計責任之間相分工原則； 資產的保管與賬實核對相分工原則； 二、內控制度具體內容 （一）資金管理使用控制制度 各部門（子公司）全部資金由創(chuàng)元投資公司統(tǒng)一管理、調度。工程款支付需提供招標手續(xù)、竣工決算書、監(jiān)理報告、合同復印件、會議紀要等相關手續(xù)，嚴格按合同約定及工程進度撥付資金。專項資金要?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?，嚴禁挪用、擠占。 財務部定期向公司董事會匯報各類資金使用情況和進度分析。財務部負責每月向董事會匯報各部門（子公司）的費用支出情況。 費用支出原始發(fā)票必須有經辦人、部門經理、財務審核人員簽字。 重要、大額費用支出依據(jù)《關于進一步推進國有企業(yè)貫
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