【文章內(nèi)容簡介】 使用。第五十一條　招標采購項目部必須建立物資招標采購領(lǐng)導(dǎo)小組，并報上級主管部門備案，由招標采購領(lǐng)導(dǎo)小組組織物資招標采購工作，辦公室設(shè)在物資部門。大型、大批物資采購由紀委參與監(jiān)督招標。物資采購必須遵循“貨比三家、質(zhì)量達標、價格從優(yōu)”的原則，認真執(zhí)行公開、公平、公正的陽光采購制度，項目經(jīng)理及主要領(lǐng)導(dǎo)要親自定價。達不到招標條件的也要比質(zhì)比價，選擇質(zhì)優(yōu)價廉的物資進行采購。對通用材料要向上級物資管理部門進行市場詢價，在詢價范圍內(nèi)實行比價采購。集團公司和各工程公司物資部門要建立網(wǎng)上市場詢價明細表，并及時向所屬單位予以公布（通用材料的詢價范圍由集團公司物資部門確認）。第五十二條　合同管理。物資采購必須簽訂物資購銷合同，所簽訂的物資購銷合同的條款都必須符合《中華人民共和國合同法》、《工礦產(chǎn)品購銷合同條例》的規(guī)定，內(nèi)容要嚴謹，責(zé)任明確。購銷合同由物資、財務(wù)部門留存并上報上級主管業(yè)務(wù)部門備案。財務(wù)部門按合同支付款項。第五十三條　原材料的計量。各單位要嚴格按照《企業(yè)會計準則－存貨》的規(guī)定計量，不管是甲供料還是自購料，只要材料運到現(xiàn)場，經(jīng)點收無誤后，就應(yīng)立即計量入賬。如果是供貨商或業(yè)主的原因，不能及時提供發(fā)票或相關(guān)手續(xù)，項目部物資部門和財務(wù)部門要按合同或清單估價入庫，待相關(guān)手續(xù)完善后，再作調(diào)整。第五十四條　材料發(fā)放控制。項目部要按技術(shù)和計劃部門共同核定的材料數(shù)量，實行計劃和限額供料。項目部在施工圖到位后，要結(jié)合現(xiàn)場認真清理工程數(shù)量、材料數(shù)量，并建立臺賬。每月末，項目部總工程師組織技術(shù)和計劃部門要界定勞務(wù)隊次月的計劃工程量和材料供應(yīng)數(shù)量，計劃部門提供材料供應(yīng)清單，交給項目部財務(wù)、物資、設(shè)備部門和勞務(wù)隊。實際供料過程中要嚴格按照計劃材料數(shù)量對勞務(wù)隊實施控制，發(fā)料時必須由勞務(wù)隊長在發(fā)料單上簽字確認，凡是發(fā)到勞務(wù)隊的材料，每月都要和計劃核對，計算出材料的節(jié)超情況，并查明原因。第五十五條　材料日清月結(jié)制度。項目部發(fā)完材料，物資部門當(dāng)日下班前就要把材料收發(fā)單和相關(guān)手續(xù)送至財務(wù)部門，當(dāng)天核算，做到日清月結(jié)。財務(wù)部門收到材料收發(fā)單，視為對勞務(wù)隊或單項工程的撥款，當(dāng)天要計入勞務(wù)隊或單項工程成本。第五十六條　庫存材料的盤點制度。每月末，項目部物資和財務(wù)部門要對現(xiàn)場的庫存材料進行實地盤點，物資部門填寫庫存材料盤點表，一式兩份，分別由物資部門和財務(wù)部門存檔備查。盤虧盤盈的材料要查明原因，做好登記，屬于不可抗力原因造成的，要及時向項目經(jīng)理匯報，屬于責(zé)任人的過失造成的，要追究責(zé)任人的責(zé)任。第五十七條　勞務(wù)隊、架子隊使用的Ⅱ、Ⅲ項料（小料）采購實行定點集中采購管理辦法。詳見《項目部勞務(wù)隊核算指導(dǎo)意見》。第五十八條　發(fā)票索取。鋼材、水泥、火工品等主要材料的發(fā)票、材質(zhì)單必須真實，大量地材采購也不能出現(xiàn)假發(fā)票，材料單要真實、準確并附在點收入庫的單據(jù)上。甲供材料要按照與業(yè)主簽訂的合同辦理，由項目部統(tǒng)一組織，完善好結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。勞務(wù)隊自購的Ⅱ、Ⅲ項料，原則上須讓供貨商出具真實的發(fā)票，金額不大確實沒有真實發(fā)票的，需讓供貨商提供真實交易的收據(jù)。第五十九條　周轉(zhuǎn)材料周轉(zhuǎn)材料計量。項目部周轉(zhuǎn)材料以實際成本進行確認。周轉(zhuǎn)材料管理和處置權(quán)。周轉(zhuǎn)材料是工程項目量多、價高的重要生產(chǎn)資料，各工程公司要制定周轉(zhuǎn)材料管理辦法，統(tǒng)一調(diào)配使用，項目部負責(zé)周轉(zhuǎn)材料管理權(quán)，沒有周轉(zhuǎn)材料的處置權(quán)。調(diào)配周轉(zhuǎn)材料價格確認及殘值回收。工程項目竣工后，周轉(zhuǎn)材料能繼續(xù)使用的，經(jīng)上一級物資管理部門協(xié)調(diào)，報董事長（總經(jīng)理）批準，調(diào)入新單位。價格按照成新度以內(nèi)部公允價格確定；不能使用的周轉(zhuǎn)材料需經(jīng)批準后方可報廢處理，殘值納入財務(wù)收入。周轉(zhuǎn)材料攤銷。新購置的周轉(zhuǎn)材料由項目部實行一次性攤銷法記入成本，竣工后調(diào)入新單位繼續(xù)使用的，按照內(nèi)部公允價格沖減成本，列入利潤核算。工程公司物資部門和項目部物資部門要分別建立周轉(zhuǎn)材料使用狀況臺賬。第六十條　低值易耗品管理計量。項目部低值易耗品以實際成本進行確認。攤銷。項目部低值易耗品采用一次攤銷法攤?cè)氤杀?、費用。建立低值易耗品收、發(fā)、存臺賬。低值易耗品處置。項目部配置的工具、管理用具、玻璃器皿、勞動保護用品以及周轉(zhuǎn)使用的容器等實行交舊領(lǐng)新制度；單位回收的低值易耗品統(tǒng)一由項目物資部門變賣處理，納入項目財務(wù)管理。第六十一條　各項目竣工后，下場的剩余材料和廢料及時處理并納入項目財務(wù)管理。第六十二條　其他未盡事宜詳見集團公司物資管理的相關(guān)規(guī)定。第七章　管理費控制制度　第六十三條　管理費用的概念：管理費用指集團公司機關(guān)、各工程公司機關(guān)、集團公司及工程公司所屬各級項目部用于管理和完成施工生產(chǎn)任務(wù)，扣除工程直接費、稅金及附加、籌資發(fā)生的財務(wù)費用外所發(fā)生的全部費用。第六十四條　管理費用實行預(yù)算管理、包干使用、指標控制、節(jié)約有獎、超支自負的管理辦法。第六十五條　集團公司機關(guān)管理費用。由財務(wù)部負責(zé)編制年度管理費預(yù)算，報集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。鑒于集團公司要負責(zé)經(jīng)營承攬，施工生產(chǎn)的協(xié)調(diào)管理，項目的督察、審計、檢查，風(fēng)險防范等，管理費超支部分由集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批增加指標。第六十六條　集團公司物業(yè)中心管理費實行預(yù)算管理、總額控制的包干辦法，工資根據(jù)經(jīng)集團公司批準的管理人員變動情況核準列銷；基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的修理維護發(fā)生的費用實行一事一辦，經(jīng)集團公司領(lǐng)導(dǎo)批準后實施，不在包干范圍。醫(yī)療費超支部分由集團公司審批。第六十七條　各工程公司機關(guān)、物資公司、測試中心管理費由各單位上報預(yù)算，經(jīng)集團公司批準后實施。工程公司附屬的物業(yè)單位：符合注冊條件的可成立物業(yè)公司實行物業(yè)化管理，自負盈虧；不符合注冊條件的，也要參照物業(yè)化管理運作，逐步實行自負盈虧。第六十八條　各級項目部管理費實行指標控制，包干使用的預(yù)算管理辦法。由各單位成本管理部門根據(jù)項目的工期、人員、資產(chǎn)配置情況核定管理費預(yù)算，實行總指標控制，各級財務(wù)部門根據(jù)成本管理部門確定的總指標核定當(dāng)年管理費指標，納入年度業(yè)績考核。經(jīng)各級成本管理部門核定的管理費指標，在合同工期之內(nèi)不允許超支，超合同工期部分或其他方面的原因增加人員機構(gòu)設(shè)置確需增加指標的，必須上報上級成本管理部門，經(jīng)行政主管審核批準后方可執(zhí)行。第六十九條　管理費的控制。項目結(jié)束后管理費有節(jié)余的，按規(guī)定予以獎勵（執(zhí)行《集團公司鐵路項目管理指導(dǎo)意見》獎勵辦法）。項目部管控不到位，管理費預(yù)算執(zhí)行不力，按照管理費超支比例（超支額占管理費預(yù)算總額的比例）扣減項目經(jīng)理和總會計師（財務(wù)負責(zé)人）整個工期內(nèi)的工資和獎金。對項目部年度管理費指標控制情況實行預(yù)考核。第七十條　項目經(jīng)營費的管理實行指標控制和領(lǐng)導(dǎo)特批的管理辦法。指標控制。集團公司、工程公司的成本管理部門要分別對所屬項目部按照投資量大小、難易程度、工期安排下達控制指標，項目部不允許超支。因項目部特殊情況必須超支指標的，應(yīng)報告董事長（總經(jīng)理）批準。第七十一條　業(yè)務(wù)招待費集團公司機關(guān)、工程公司機關(guān)實行核定指標、領(lǐng)導(dǎo)審批的辦法。各項目部對外代表集團公司和工程公司指揮部投資額在3億元以上的招待，按每天開支標準20002500元核定包干使用； 3億元以下的由各工程公司參照以上標準自行核定。接待集團公司內(nèi)部人員一律在食堂就餐；接待與現(xiàn)場有直接關(guān)系的人員不得使用高級煙酒，接待與項目部經(jīng)營管理有重要關(guān)系的人員，其標準由項目經(jīng)理確定。各工區(qū)每天招待費控制在300500元，由工程公司責(zé)任成本中心核定。招待費的核算要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生的性質(zhì)落實合理避稅的原則。第七十二條　辦公費。各級機關(guān)、項目部的辦公費實行預(yù)算指標控制、包干使用和考核的原則。第七十三條　通訊費。按《集團公司鐵路項目管理指導(dǎo)意見》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七十四條　差旅費。按集團公司差旅費文件規(guī)定執(zhí)行。第七十五條　車輛使用費。各工程公司及項目部具備條件的，可以實行車補或包干的辦法進行控制。第七十六條　職工伙食費補貼。項目部食堂伙食費補貼標準執(zhí)行每人每天12元，個人負擔(dān)2元，企業(yè)從福利費補貼10元。第七十七條　防暑降溫費。執(zhí)行分地區(qū)按月補貼辦法，東北地區(qū)1個月，長江以北地區(qū)2個月，長江以南地區(qū)3個月，每月標準300元。第八章　工資獎金管理制度　第七十八條　各項目部管理人員工資統(tǒng)一執(zhí)行集團公司人力資源部文件規(guī)定的標準。第七十九條　各工程公司機關(guān)管理人員的配置以集團公司人力資源部核定為準，集團公司、各工程公司所屬項目管理人員配置，執(zhí)行《集團公司鐵路項目管理指導(dǎo)意見》核定標準；各級成本管理部門根據(jù)項目部的人員配置核定工資總額，遵循增人不增資，減人不減資的包干管理辦法。對符合責(zé)任成本調(diào)整條件的，由責(zé)任成本中心進行調(diào)整，并報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第八十條　項目部各類獎金的發(fā)放按照集團公司和工程公司文件規(guī)定和承包辦法執(zhí)行。業(yè)主和其他單位對項目部單位和個人的獎金不得發(fā)給個人，凡發(fā)給個人的，從集團公司、工程公司對項目的業(yè)績考核獎中扣除。第八十一條　機關(guān)獎金發(fā)放規(guī)定。集團公司、工程公司機關(guān)獎金發(fā)放實行業(yè)績考核辦法：領(lǐng)導(dǎo)班子獎勵標準根據(jù)當(dāng)年各項指標完成情況考核確認；機關(guān)其他人員獎勵標準根據(jù)指標完成及領(lǐng)導(dǎo)班子兌現(xiàn)情況確定，報集團公司批準后執(zhí)行。第八十二條　集團公司直