【正文】 車不論價格高低，一律上報集團公司審批。第三十五條　項目部及三級公司以下單位或個人，不得出具可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)或使企業(yè)在經(jīng)濟訴訟中處于不利地位的文字或口頭證明或具有證據(jù)性質(zhì)的材料，需要出具必須報主管單位總會計師（財務(wù)負責(zé)人）審批。第三十四條 各級合同保管人必須妥善保管合同文本，不得隨意泄露合同內(nèi)容。業(yè)主合同如有約定或指定保險公司的，需提供書面資料和投保費率，經(jīng)集團公司批準后方可投保。各項目發(fā)生保險責(zé)任內(nèi)的損失，第一時間上報承保的保險公司和集團公司財務(wù)部，統(tǒng)一協(xié)調(diào)解決理賠事宜。各單位大型施工設(shè)備，分兩種情況投保:A、屬于流動性不大的設(shè)備作為工程一切險的附加險，每項目投保一次。上報程序。第三十三條　工程保險合同。綜合考慮各方面因素,達成一次性賠償協(xié)議，不遺留任何爭議隱患。第三十二條　損害賠償協(xié)議。 第三十一條　設(shè)備租賃合同。第三十條　架子隊承包合同。第二十九條　勞務(wù)隊承包合同。合同隨付款憑據(jù)一同作為會計憑證附件處理。第二十八條　各級核算單位目前涉及到的合同（協(xié)議）類型，主要有工程承包合同、勞務(wù)分包合同、設(shè)備租賃合同、設(shè)備（材料）采購合同、征地拆遷補償合同（協(xié)議）、損害賠償合同（協(xié)議）、工程保險合同。另50%視為集團公司收取利潤。集團公司、工程公司和各級項目部財務(wù)部門按上繳款內(nèi)容分別建立項目開累和當年上繳款明細臺賬。五金、折舊、資金占用費等屬于成本費用的上繳款，每月末及時計提并足額上繳。實行預(yù)繳的辦法，每月末按方案優(yōu)化1%（完成產(chǎn)值）和業(yè)主撥款2%(路外)3%(路內(nèi))預(yù)繳，季末和年末要完成簽狀指標的60%以上，剩余指標待竣工移交后全額清算上繳。第二十四條　上繳款分為利潤上繳款和成本費用上繳款(五金、折舊、資金占用費等)。第二十二條　項目部因考察不細，選擇勞務(wù)隊中途退場給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，由各工程公司行政負責(zé)人承擔責(zé)任。集團公司鐵路項目部：每月按照二次責(zé)任預(yù)算和工程形象進度及時對所屬工區(qū)辦理驗工計價，各工區(qū)每月及時對勞務(wù)隊、架子隊辦理驗工計價。第二十一條　驗工計價。各工程公司所屬路外項目部：由各工程公司責(zé)任成本中心和項目部共同編制二次責(zé)任預(yù)算，確認以上指標。各工程公司代管的鐵路項目：由集團公司成本管理部會同各工程公司責(zé)任成本中心和項目部共同編制二次責(zé)任預(yù)算，確認以上指標。第二十條　工程項目中標后，各級責(zé)任成本中心要根據(jù)投標文件、施工圖和方案優(yōu)化，認真編制項目部的責(zé)任預(yù)算，確認利潤指標、安全質(zhì)量指標、工期指標、上繳款指標、管理費指標、工資獎金指標、臨時設(shè)施指標等，并簽訂責(zé)任狀。第十八條　金融市場投資的特殊規(guī)定金融市場產(chǎn)品多、風(fēng)險大，集團公司嚴禁各單位以任何名義購買股票、基金、期貨、匯兌等與投資或投機相關(guān)的金融產(chǎn)品或衍生產(chǎn)品，各級財務(wù)人員要嚴格把關(guān)，加強資金監(jiān)管，確保資金安全、暢通。集資指向內(nèi)部職工、本單位以外的單位或個人承諾支付利息（含高額利息）的籌資和借款行為。第十六條　嚴禁亂集資和任何形式的對外擔保或反擔保。保管名章人員外出時，必須交給項目經(jīng)理或項目經(jīng)理指定的專人保管。第十四條　銀行備案的印章管理。各工程公司因投招標短期流動資金不足需向集團公司申請臨時借款，并承諾規(guī)定時間償還。工程公司要嚴格執(zhí)行中國人民銀行關(guān)于“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定，辦理借款和變相借貸業(yè)務(wù)”的規(guī)定，各工程公司不得向本單位的個人和本單位以外的單位或個人借入借出資金。未經(jīng)批準各工程公司不準擅自向銀行辦理借款。第十三條　信貸資金的管理各工程公司在經(jīng)營活動中如出現(xiàn)資金不足需要籌借時，必須進行可行性分析，選擇合理的籌措渠道和籌資方式。項目部因工程結(jié)算資金緊張需要借入資金時，要及時向上級主管部門報告，申請調(diào)劑資金。如因客觀原因，銀行賬戶不能撤銷的，交上級財務(wù)部門管理。項目經(jīng)理和財務(wù)部門根據(jù)竣工決算情況及時辦理撤戶并賬手續(xù)，資金上繳上級主管部門。撤戶并賬。按照合同和驗工計價作為結(jié)算依據(jù)，實行“撥改代”的資金支付辦法。項目部對勞務(wù)隊和外部單位未簽合同、未計價發(fā)生撥付資金行為的，由項目經(jīng)理和總會計師（財務(wù)負責(zé)人）承擔責(zé)任。項目部的工程結(jié)算資金支出僅限于上繳款和經(jīng)核定的成本支出。建立事前、事中、事后全過程的控制；推行月度資金預(yù)算管理制度；逐步實行項目部資金收支兩條線的管理辦法，強化資金計劃監(jiān)控。財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定，會同有關(guān)部門及時向發(fā)包方（業(yè)主）收取預(yù)付工程款、工程進度款、工程決算款、尾工款及質(zhì)保金。第十二條 工程結(jié)算資金的管理對業(yè)主的工程結(jié)算。第十條 本制度適用于集團所屬各級內(nèi)部核算單位。第八條　依照《會計法》的規(guī)定，單位或個人不得以任何方式授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，提供虛假會計報告。第六條　財務(wù)管理的基本任務(wù)：做好各項財務(wù)收支計劃、預(yù)算、控制、核算、分析、考核工作，依法合理地籌集、使用資金，有效利用各項資產(chǎn)，有效地防范和控制財務(wù)風(fēng)險，最大限度地提高經(jīng)濟效益。第五條 財務(wù)管理的基本原則：建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，完善經(jīng)濟責(zé)任制，確保國有資產(chǎn)保值增值，嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和范圍，如實披露企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法經(jīng)營、依法納稅，接受執(zhí)法部門的監(jiān)督檢查。第三條　各級財務(wù)部門是執(zhí)行本制度的管理部門，對本單位財務(wù)管理的貫徹、執(zhí)行、監(jiān)督和考核負責(zé)。各單位必須認真貫徹執(zhí)行。集團有限公司財務(wù)管理控制制度第一章　總　則第一條　為了加強集團公司財務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為，進一步提高會計核算水平，有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《中國鐵道建筑總公司會計核算辦法》及上市公司的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司的實際情況，制定本制度。第二條　財務(wù)管理控制制度是集團公司經(jīng)營管理的行為準則，是財務(wù)管理和核算的操守規(guī)范。集團公司財務(wù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分級負責(zé)制，各單位董事長、總經(jīng)理、項目經(jīng)理是第一責(zé)任人，總會計師（財務(wù)負責(zé)人）是具體責(zé)任人，對本制度的執(zhí)行情況負總責(zé)。第四條 資金是企業(yè)各項經(jīng)營活動的起點，企業(yè)管理要堅持以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心，資金管理以成本管理為中心，堅持以投入產(chǎn)出、效益最大化的管理理念。集團公司、工程公司的紀檢監(jiān)察、審計、財務(wù)部門有權(quán)對所屬單位實施監(jiān)督、檢查。第七條　各單位必須依照《會計法》的規(guī)定建立會計機構(gòu)，依法設(shè)置會計賬簿，規(guī)范會計核算，單位負責(zé)人及總會計師（財務(wù)負責(zé)人）對本單位的財務(wù)會計工作、會計資料的真實性、完整性負責(zé)。第九條　任何單位或個人不得對依法履行職責(zé)、堅持原則標準、抵制違規(guī)行為、忠于職守、秉公辦事的會計人員實行打擊報復(fù)。第二章　資金管理制度第十一條　銀行存款、庫存現(xiàn)金的管理與控制規(guī)定另行文。各項目部按合同規(guī)定及時向發(fā)包方（業(yè)主）報送驗工計價，并催促發(fā)包方及時簽認。項目部實行資金預(yù)算管理制度。項目部在月初根據(jù)工程進度計劃，編制工資預(yù)算、材料費采購預(yù)算、機械使用費預(yù)算、管理費預(yù)算，經(jīng)上級主管部門批復(fù)后，由集團公司按預(yù)算批復(fù)撥付資金，項目部財務(wù)部門進行控制。項目部與外部單位的經(jīng)營活動必須按合同規(guī)定和驗工計價支付資金。勞務(wù)隊、架子隊資金管理。即：勞務(wù)隊、架子隊資金取消按計價直接撥款，改為按計價代付各種款項的支付辦法，原則上不允許撥付現(xiàn)金，對勞務(wù)隊的現(xiàn)金撥款僅限于日常生活費和管理費，管理費統(tǒng)一采用備用金的管理辦法，月末由勞務(wù)隊指定人員憑票到項目部報銷，抵勞務(wù)隊撥款。工程竣工驗收時，項目經(jīng)理要組織有關(guān)部門對合同變更等簽證工作進行清理，及時編制竣工決算。債權(quán)債務(wù)由項目經(jīng)理和總會計師（財務(wù)負責(zé)人）負責(zé)清算，并承擔清算責(zé)任。嚴禁項目部亂借款。不允許項目部向內(nèi)部個人和外部單位或個人借入借出資金。工程公司需籌借資金時必須向集團公司報告，經(jīng)批準后，由集團公司資金中心統(tǒng)一進行調(diào)劑。嚴禁各工程公司亂借款。未經(jīng)批準不允許各工程公司之間相互擔保向銀行借款。不還的，按逾期天數(shù)在原資金占用費率基礎(chǔ)上加收20%的資金占用費。各核算單位在開戶銀行備案的印章（財務(wù)專用章和行政負責(zé)人名章）實行分開管理制度，單位總會計師（財務(wù)負責(zé)人）保管名章，出納人員保管財務(wù)專用章。第十五條　嚴禁各單位私設(shè)賬外賬和“小金庫”，所有收入必須納入財務(wù)統(tǒng)一管理。各工程公司、項目部不得以任何理由進行集資，不得進行資金借貸擔保和采購、租賃、抵押及其他形式的擔保。第十七條　資本運營項目投資資金的審批控制制度BT、BOT、礦山等屬于資本運營的項目，各單位無權(quán)決策是否投資，必須上報集團公司，經(jīng)風(fēng)險測試和效益評估后，上報股份公司審批，股份公司研究批準實施后，資本運營項目的資金由集團公司統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理。第三章　責(zé)任成本及上繳款管理制度　第十九條　各工程公司必須建立健全責(zé)任成本管理機構(gòu)，成立專職的責(zé)任成本中心，配員810人，要求配置有施工管理經(jīng)驗、業(yè)務(wù)能力強、綜合素質(zhì)高的技術(shù)、計劃、財務(wù)等專業(yè)人員。集團公司直管鐵路項目：集團公司成本管理部會同指揮部編制二次責(zé)任預(yù)算，確認以上指標；各工程公司責(zé)任成本中心會同工區(qū)編制集團公司分劈給本單位投資的二次責(zé)任預(yù)算，確認以上各項指標，并簽