【正文】 權(quán)在并帳時(shí)必須全部收回若項(xiàng)目并帳后產(chǎn)生新的債務(wù)由項(xiàng)目經(jīng)理個(gè)人承擔(dān)七因執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防范制度不嚴(yán)而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)視具體情況追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任第六章 費(fèi)用預(yù)算管理 第二十六條 費(fèi)用預(yù)算制度 一資金收支預(yù)算資金收支預(yù)算是公司資金整體收支的預(yù)算計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行考核也是企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕侄慰梢酝诰蛸Y金潛力平衡收支據(jù)經(jīng)營計(jì)劃預(yù)測資金來源和資金運(yùn)用量 2根據(jù)資金結(jié)余或短缺情況安排資金銀行籌措計(jì)劃 二費(fèi)用預(yù)算及其執(zhí)行考核為了加強(qiáng)公司各部門費(fèi)用支出的控制節(jié)支增效公司財(cái)務(wù)部應(yīng)制訂有關(guān)經(jīng)營費(fèi)用的預(yù)算指標(biāo)并進(jìn)行控制考核1公司財(cái)務(wù)部于年初根據(jù)上年費(fèi)用發(fā)生情況和本年工作任務(wù)提出各部室初步的費(fèi)用預(yù)算表再與各部室商定合理的費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)在此基礎(chǔ)上制訂支出總預(yù)算最后報(bào)公司總經(jīng)理核定2各部室在特殊情況下可申請追加費(fèi)用預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)3年終根據(jù)公司完成產(chǎn)值及有關(guān)指標(biāo)確定經(jīng)營費(fèi)用允許支出的限額與實(shí)際支出數(shù)進(jìn)行對照4費(fèi)用超支或節(jié)約情況進(jìn)行考核并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)批評(píng)或表揚(yáng)獎(jiǎng)勵(lì) 第七章 固定資產(chǎn)管理第二十七條 公司固定資產(chǎn)包括使用期限在一年以上單位價(jià)值在2000元以上的房屋及建筑物機(jī)器機(jī)械運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備器具工具不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備單位價(jià)值在2000元以上并且使用期限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)第二十八條 大型固定資產(chǎn)的購置由董事會(huì)決定公司各相關(guān)管理部門按照分工統(tǒng)一管理調(diào)度各使用單位按月向公司上交使用費(fèi)單位價(jià)值在10萬元以下的機(jī)械設(shè)備檢測試驗(yàn)儀器以及辦公設(shè)備等經(jīng)公司批準(zhǔn)后由項(xiàng)目部自行購置自行提取折舊計(jì)入工程成本第二十九條 計(jì)提折舊的固定資產(chǎn)包括房屋建筑物在用的機(jī)械設(shè)備儀器運(yùn)輸車輛工具器具季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)等第三十條 固定資產(chǎn)折舊從開始使用的次月提取折舊停止使用的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍應(yīng)提取折舊已提足折舊的固定資產(chǎn)不管能否使用均不再提取折舊提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)也不再提取折舊公司固定資產(chǎn)除董事會(huì)特別指定的資產(chǎn)外均采用平均年限法折舊率為序號(hào) 固定資產(chǎn)類別 預(yù)計(jì)使用年限 預(yù)計(jì)殘值率 年折舊率 月折舊率房屋建筑物 30 10 3 025 運(yùn)輸設(shè)備 8 5 11875檢測及試驗(yàn)儀器 其他 35099 3 施工機(jī)械 8 5 11875 099 19 158 5 辦公設(shè)備 5 3 194 162 194 162 第三十一條 固定資產(chǎn)清理報(bào)廢須經(jīng)董事會(huì)或由董事會(huì)授權(quán)公司總經(jīng)理決定并將處理收入交至公司財(cái)務(wù)部任何單位部門無權(quán)自行處理和收款第三十二條 每個(gè)固定資產(chǎn)都應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片一式三份資產(chǎn)使用單位一份會(huì)計(jì)部門一份資產(chǎn)管理單位一份并定期或不定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)終了必須由三個(gè)部門聯(lián)合進(jìn)行一次全面清查第八章 財(cái)務(wù)檔案管理制度第三十三 各單位必須加強(qiáng)對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的立卷歸檔保管查閱和銷毀等管理制度保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案妥善保管有序存放方便查閱嚴(yán)防毀損丟失和泄密第三十四 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)計(jì)劃及重要的經(jīng)濟(jì)合同等財(cái)務(wù)核算專業(yè)資料是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)具體包括1會(huì)計(jì)憑證類原始憑證記賬憑證匯兌憑證收發(fā)料憑證各種調(diào)撥單及其他憑證2會(huì)計(jì)賬簿類總賬明細(xì)賬日記賬固定資產(chǎn)卡片輔助賬簿其他會(huì)計(jì)賬簿 3財(cái)務(wù)報(bào)告類月度季度財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表附表附注以及文字說明材料報(bào)表產(chǎn)值和工資報(bào)表中介機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告驗(yàn)資報(bào)告其他財(cái)務(wù)報(bào)告4合同類工程承包合同購貨合同公司與項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任合同其他合同 5工程結(jié)算類工程項(xiàng)目結(jié)算書工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算資料等6其他類銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行對賬單其他應(yīng)當(dāng)保存的財(cái)務(wù)核算專業(yè)資料財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案移交清冊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管清冊財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊及財(cái)稅文件銀行文件公司文件和業(yè)務(wù)技術(shù)資料等 第三十五條 財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職必須將本人所經(jīng)營的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案全部移交給接替人員交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊簽名蓋章沒有辦理交接手續(xù)的不得調(diào)動(dòng)或離職第三十六條 公司機(jī)關(guān)和項(xiàng)目部每年形成的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由公司財(cái)務(wù)部按照檔案歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷裝訂成冊由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管清冊當(dāng)年形成的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)終了后可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年出納人員不得兼管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案期滿之后應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案移交清冊移交公司檔案室統(tǒng)一保管移交公司檔案室保管的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝個(gè)別需要拆刲重新整理的檔案室應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司財(cái)務(wù)部和經(jīng)辦人共同拆封整理以分清責(zé)任第三十七條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案不得隨意調(diào)閱如外部有權(quán)機(jī)構(gòu)經(jīng)合法程序進(jìn)行檢查或公司內(nèi)部有特殊需要經(jīng)公司總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)辦理登記手續(xù)可以提供查閱或復(fù)制查閱或復(fù)制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的人員嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案上涂畫拆封和抽換調(diào)閱人員一律不得將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案攜帶外出特殊情況需攜帶外出的必須由公司財(cái)務(wù)部人員陪同并隨人帶回第三十八條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久定期兩種定期保管期限分為三年五年十年十五年二十五年按公司檔案管理辦法執(zhí)行期滿需要銷毀時(shí)應(yīng)報(bào)告公司財(cái)務(wù)部對銷毀檔案做出鑒定由公司組織人員辦理銷毀工作的有關(guān)事宜第九章 附則第三十九條 本制度自發(fā)布之日起施行原《財(cái)務(wù)管理辦法》及《資金上繳辦法》同時(shí)廢止第四十條 本制度由公司財(cái)務(wù)部解釋 附件一中天路橋有限公司借款申請表 編號(hào) 年第 號(hào)申請人 資質(zhì) 身份證號(hào)碼證號(hào)碼 借款金額大寫 月利率12‰擔(dān)保人 資質(zhì) 身份借款期限年月申請人已累計(jì)日至****年**月**日申請理由 理由借款萬元其中向公司借款萬元其他借款萬元單位開戶銀行賬戶賬號(hào)借款申請人簽名蓋章部 總經(jīng)理審批意見有關(guān)部門意見部備注財(cái)務(wù)聲明本借款請匯入附件二保證擔(dān)保借款合同 編號(hào) 年第 號(hào)出借人中天路橋有限公司以下簡稱甲方 借款人以下簡稱乙方 保證人以下簡稱丙方乙方由于資金周轉(zhuǎn)需要向甲方借款因乙方請求丙方自愿為乙方向甲方借款提供無條件擔(dān)保甲方經(jīng)審查同意丙方作為乙方還款的保證人甲乙丙三方經(jīng)協(xié)商一致訂立本合同第一條 乙方向甲方借款金額人民幣大寫萬元整小寫元借款期限為****年**月**日至****年**月**日借款利率為月息12‰利息在本金歸還前分兩次付清第二條 乙方應(yīng)按期足額向甲方歸還借款本息否則乙方應(yīng)向甲方支付違約金違約金按未還款項(xiàng)的總額的每日萬分之七計(jì)算第三條 保證人承諾1丙方為乙方向甲方借款萬元提供擔(dān)保承擔(dān)連帶清償責(zé)任 2保證范圍包括借款的本金利息違約金賠償金及甲方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)的全部費(fèi)用3如乙方不按本合同的約定償付借款本息和相應(yīng)的費(fèi)用甲方有權(quán)直接向丙方追償丙方保證在接到甲方書面催款通知的十五日內(nèi)清償上述款項(xiàng)4丙方的擔(dān)保期限為本合同借款期限屆滿后二年內(nèi)5丙方的保證責(zé)任不因主債務(wù)無效而無效不論主債務(wù)是否生效丙方均承擔(dān)連帶保證責(zé)任第四條 丙方代乙方清償借款本息費(fèi)用后有權(quán)向乙方追償?shù)谖鍡l 本合同生效后乙方如不能按期還款甲方可隨時(shí)向乙方主張權(quán)利丙方自愿承擔(dān)連帶保證責(zé)任至款項(xiàng)還清第六條 爭議的解決方式甲乙丙三方在履行本合同中發(fā)生的爭議由襄樊市中級(jí)或高級(jí)人民法院管轄第七條 本合同一式三份甲乙丙三方各執(zhí)一份 甲方中天路橋有限公司公章 法定代表人或授權(quán)代理人乙方簽字 乙方電話丙方簽字 丙方電話附件三 借據(jù)本人向中天路橋有限公司借款人民幣萬元整小寫元利率按月利率12‰計(jì)算利息分兩次支付本金到期日前支付一半另一半在本金歸還時(shí)一并支付本人保證于****年**月**日歸還貸款本金及支付利息如逾期不還本人愿按借款本息總額承擔(dān)每日萬分之七的違約金借款請匯入以下賬戶 戶名 賬號(hào) 開戶銀行借款人簽字****年**月**日 公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見 催款通知書你公司于****年**月**日向我公司借款人民幣已于****年**月**日到期公司財(cái)審部已多次催收請你單位準(zhǔn)備資金在****年**月**日前歸還所借本金及利息合計(jì)以維護(hù)本公司的合法權(quán)益款項(xiàng)匯入以下賬戶 戶名 賬號(hào) 開戶銀行中天路橋有限公司 年月日 借款人簽收此件一式二聯(lián)送債務(wù)人簽收簽收后一份給債務(wù)人一份存公司財(cái)務(wù)部 催款通知書你公司于****年**月**日向我公司借款人民幣****年**月**日到期公司財(cái)審部已多次催收請你單位準(zhǔn)備資金在月日前歸還所借本金及利息計(jì)以維護(hù)本公司的合法權(quán)益款項(xiàng)匯入以下賬戶 戶名已于年合 賬號(hào) 開戶銀行中天路橋有限公司 年月日 借款人簽收此件一式二聯(lián)送債務(wù)人簽收簽收后一份給債務(wù)人一份存公司財(cái)務(wù)部１第四篇：商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度商貿(mào)有限公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司日常經(jīng)營管理，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，制定本制度。不完善之處另行發(fā)文補(bǔ)充。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要配合財(cái)務(wù)人員對往來賬會(huì)計(jì)要建立雙方定期（半年和一年）對賬制度，違反往來對賬要求，使往來帳超過有效追償期的，相關(guān)負(fù)責(zé)人要承擔(dān)瀆職責(zé)任，并予以相應(yīng)賠償。、會(huì)計(jì)檔案的保管年限：會(huì)計(jì)憑證類15年；總賬15年、明細(xì)賬15年、現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年、輔助賬簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報(bào)廢后）5年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，財(cái)務(wù)報(bào)告（決算）永久；會(huì)計(jì)移交清冊15年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊永久。、公司財(cái)務(wù)管理部建立會(huì)計(jì)檔案目錄，嚴(yán)格檔案調(diào)閱手續(xù)。、公司業(yè)根據(jù)《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》建立會(huì)計(jì)科目。開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)管理部門要認(rèn)真檢查，憑舊本領(lǐng)用新本，不得亂領(lǐng)亂用有關(guān)單據(jù)。、公司所有購進(jìn)貨物，原則上200元以上都須取得增值稅