【正文】 財(cái)務(wù)總經(jīng)理應(yīng)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的必要性和有關(guān)財(cái)務(wù)制度及財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行稽查；（四）、報(bào)銷當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司分管財(cái)務(wù)總裁處，由分管財(cái)務(wù)總裁進(jìn)行最后的審查和審批。第十四條、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、公司所有資金支出報(bào)銷按報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理資金申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的資金申請(qǐng)單和入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)總經(jīng)理核準(zhǔn)→分管財(cái)務(wù)總裁審批→到出納處報(bào)銷的程序辦理。（七）、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、日常物品采購費(fèi)等；車輛費(fèi)用按養(yǎng)路費(fèi)、加油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)等；）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。（四）、報(bào)銷人員所報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須按時(shí)間順序分類整理、粘貼并按規(guī)定和要求填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證,待逐級(jí)審核批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。（二）、公司所有費(fèi)用支出報(bào)銷原則上依據(jù)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)的資金限額憑有效票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷；,嚴(yán)禁和杜絕弄虛作假行為。由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性、可行性及合理性進(jìn)行二級(jí)審查；由財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第十一條、公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須在單項(xiàng)借款業(yè)務(wù)辦理完畢后按五個(gè)工作日內(nèi)憑有效票據(jù)報(bào)銷并結(jié)清借款或預(yù)付款；凡無理由未按規(guī)定期限報(bào)銷者依據(jù)實(shí)際超出天數(shù)按當(dāng)期銀行貸款利息加罰滯納金；凡超過兩個(gè)月不結(jié)賬者，一律不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)室有權(quán)從其本人工資中扣除借款或預(yù)付款。遺失支票，領(lǐng)取人必須在第一時(shí)間告知財(cái)務(wù)室并按規(guī)定和程序辦理掛失手續(xù)，若遺失支票已被支付，領(lǐng)取人要按全額賠償已支付金額。（三）、公司所有借款須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理在會(huì)計(jì)憑證審核批準(zhǔn)。第八條、借款及預(yù)付款審批權(quán)限（一）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元（含1萬元）以下由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。（二）、審批流程：主管經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核→分管財(cái)務(wù)總裁審批。（四）、公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。（二）、日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購合同》和《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。（三）、其他臨時(shí)借款：凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（如日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《資金使用申請(qǐng)單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。第五條、借款管理規(guī)定(一)、出差借款：出差人員憑審批后的《出差預(yù)先審批單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。第三條、本制度適用公司全體員工。有限公司20//第二篇：公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度拓博科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度第一章、總則第一條、為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度，合理控制費(fèi)用支出，規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作和財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，以保障提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，公司制定的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程，特制定本制度。除以上項(xiàng)目外，其它費(fèi)用支出一律由有關(guān)部門經(jīng)辦，部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。水、電費(fèi)由綜合辦公室負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。采購物品或支付其它費(fèi)用，結(jié)算金額在1000元以上的，一般通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。六、支票、現(xiàn)金領(lǐng)用管理無論是采購物品還是支付其它費(fèi)用凡需借用支票、現(xiàn)金或通過銀行匯款的，均需按規(guī)定填寫領(lǐng)款單，借用支票必須填寫收款單位名稱、金額，由各單位、部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。五、保險(xiǎn)費(fèi)用管理 機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)，在集團(tuán)規(guī)定的投保范圍、險(xiǎn)種、費(fèi)率和額度內(nèi)選擇合適的保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，不得任意擴(kuò)大保險(xiǎn)范圍和提高投保標(biāo)準(zhǔn)。三、業(yè)務(wù)資料、報(bào)刊費(fèi)報(bào)銷管理各單位、部門報(bào)刊費(fèi)、技術(shù)業(yè)務(wù)資料等需編制年度預(yù)算，辦公室匯總、審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。二、會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷管理嚴(yán)格控制會(huì)議數(shù)量、規(guī)模以壓縮會(huì)議費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷由經(jīng)辦部門簽字，綜合辦公室負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。車輛修理原則上歸口綜合辦公室管理。生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施、儀器和電腦等修理由相關(guān)部門經(jīng)辦、審核，公司領(lǐng)導(dǎo)逐級(jí)審批。第一篇：有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度.有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管 理 規(guī) 定（暫訂）為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完善報(bào)銷制度，切實(shí)有效地執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)將公司有關(guān)資金審批、財(cái)務(wù)報(bào)銷以及支票、現(xiàn)金領(lǐng)用等事項(xiàng)規(guī)定如下：一、基建、技改項(xiàng)目及修理項(xiàng)目財(cái)務(wù)報(bào)銷管理基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目按經(jīng)濟(jì)合同、工程預(yù)決算付款，由經(jīng)辦人簽字，部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。房屋日常維修費(fèi)用，由經(jīng)辦人簽字，有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2000元以上修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃（必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。2000元以上車輛修理項(xiàng)目要求先行報(bào)告維修計(jì)劃（必要時(shí)委托有關(guān)技術(shù)部門作技術(shù)鑒定），報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行修理。5，對(duì)金額較大的基建、技改項(xiàng)目及維修項(xiàng)目，按規(guī)定采用詢價(jià)或招投標(biāo)方式確定，并簽訂有關(guān)合同，以防經(jīng)濟(jì)糾紛的發(fā)生。經(jīng)批準(zhǔn)召開的各類會(huì)議，要事先根據(jù)會(huì)議的人數(shù)、時(shí)間等申報(bào)費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。四、外付勞務(wù)費(fèi)用管理對(duì)外支付裝卸費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)用必須簽訂勞務(wù)合同，由經(jīng)辦部門承辦，綜合辦公室審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)由辦公室負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。一般情況下，不得借空白限額支票。七、其它費(fèi)用管理各部門安裝電話等辦公設(shè)施、職工培訓(xùn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、車輛養(yǎng)路費(fèi)、通行費(fèi)、綠化費(fèi)、防疫經(jīng)費(fèi)等由有關(guān)部門負(fù)責(zé)審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批。職工幼兒保育費(fèi)、職工困難補(bǔ)助費(fèi)（限額以下）、托費(fèi)、職工療休養(yǎng)費(fèi)用、職工家屬醫(yī)藥費(fèi)、職工專項(xiàng)醫(yī)療補(bǔ)助、獨(dú)生子女費(fèi)、女職工生養(yǎng)基金和衛(wèi)生用品、有線電視安裝及收視費(fèi)、精神文明獎(jiǎng)勵(lì)由有關(guān)部門審核，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。八、本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行，本規(guī)定由計(jì)劃財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。第二條、凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具及工具等）采購、稅費(fèi)支出、日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi)用、差旅費(fèi)用、車輛費(fèi)用、職工勞保及福利費(fèi)用以及其他涉及費(fèi)用支出項(xiàng)目的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。第二章、借款及預(yù)付款管理規(guī)定第四條、借款是指公司員工因公務(wù)需要的臨時(shí)性借款；預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購買材料、貨物及各項(xiàng)需要預(yù)先支付的款項(xiàng)。（二）、日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑審批后的《物資采購單》按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款。(四)、各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)室備款。第六條、預(yù)付款管理規(guī)定（一）、各項(xiàng)工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫《資金使用付款申請(qǐng)單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。（三）、辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供審批的“合同或協(xié)議”和《資金使用付款申請(qǐng)單》或《物資采購單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù)，預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可支付。第七條、借款及預(yù)付款流程（一）、借款人憑審核批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃單（出差預(yù)先審批單或資金使用申請(qǐng)單、資金使用付款申請(qǐng)單、物資采單等）填寫公司統(tǒng)一的《借款單》注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。（三）、財(cái)務(wù)付款：會(huì)計(jì)依據(jù)審批后的借款單編制會(huì)計(jì)憑證→總會(huì)計(jì)師審核→借款人在會(huì)計(jì)憑證上簽字確認(rèn)→出納依據(jù)會(huì)計(jì)憑證付款。（二）、因公司業(yè)務(wù)借款在1萬元以上和員工私人性借款由部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核，分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。第九條、凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付時(shí)必須完整填寫支付日期、用途及大小寫金額并及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)室留存。第十條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前帳，必須以書面形式告知財(cái)務(wù)室，經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理審核、分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)同意后方可再借付。第三章、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定及流程第十二條、費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：實(shí)行計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。第十三條、公司費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定（一）、對(duì)未進(jìn)行申請(qǐng)、審批的一切費(fèi)用開支不予報(bào)銷，特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總裁批準(zhǔn)。（三）、,嚴(yán)禁和杜絕白條入帳和費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。（五）、費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任；（六）、報(bào)銷當(dāng)事人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過程中充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)人員剔除的部分支出，原則上不予報(bào)銷，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。（八）、報(bào)銷當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。