公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度-展示頁(yè)
2024-11-01 19:03本頁(yè)面
【正文】 → 分管財(cái)務(wù)總裁 審批 。 （四）、 公司各項(xiàng)預(yù)付款的支付原則上使用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，若因特殊原因需要現(xiàn)金支付必須經(jīng) 財(cái)務(wù) 總 經(jīng)理 和 分管財(cái)務(wù) 總 裁 批準(zhǔn)。 （二）、 日常零星物資、材料采購(gòu)預(yù)付款：凡涉及公司各項(xiàng)物資、材料采購(gòu)需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)《物資供應(yīng)采購(gòu)合同》和《物資采購(gòu)單》 按借款審 批 流程和審批權(quán)限 辦理 預(yù)付款手續(xù)。 否則，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒付超出借款金額。 （ 三 ）、 其他臨時(shí)借款 ： 凡涉及公司費(fèi)用性其他支出項(xiàng)目（ 如 日常辦公費(fèi)用、招待費(fèi) 用 等 ） ， 業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人員 憑審批后的《 資金 使用 申請(qǐng)單 》按 借款審 批 流程和審批權(quán)限 辦理借款 ；業(yè)務(wù)經(jīng)辦 人員 在業(yè)務(wù)辦理完畢后 應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他 借款原則上 在結(jié)清前帳 后方可辦理 借 款 。 第五條、 借款管理規(guī)定 (一 ) 、 出差借款：出差人員憑審批后的《出差 預(yù)先審批單 》按 借款 審 批 流程和審批權(quán)限 辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。 第三條 、 本制度適用公司全體員工 。 拓博科技 有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度 第一章 、 總則 第一條 、 為進(jìn)一步強(qiáng)化公司財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)管理制度， 合理控制費(fèi)用支出 ， 規(guī)范公司的會(huì)計(jì)核算工作 和 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ， 使公司財(cái)務(wù)管理制度化、規(guī)范化和可控性， 發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司 生產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)管理中的作用， 以 保障提高 公司 的 經(jīng)濟(jì)效益 ，公司 制定的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程 ，特制定本制度。 第二條 、 凡 涉及 公司 日常物 資（包括零星材料、輔助材料、設(shè)備配件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具及工具等 ） 采購(gòu)、 稅費(fèi)支出 、 日常辦公費(fèi)用、 招待費(fèi)用 、差旅費(fèi) 用 、 車(chē)輛 費(fèi) 用 、 職工勞保及福利 費(fèi)用 以及 其他 涉及 費(fèi) 用 支出項(xiàng)目 的 報(bào)銷(xiāo)均按此制度要求執(zhí)行 。 第二章、 借款 及預(yù)付款 管理規(guī)定 第四條、 借款 是 指 公司員工 因公務(wù)需要 的臨時(shí)性借款； 預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的購(gòu)買(mǎi)材料、貨物 及 各項(xiàng) 需要預(yù)先支付的 款項(xiàng) 。 （二） 、 日常物資采購(gòu)借款： 凡涉及公司日常物資采購(gòu)借款， 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員憑 審批后的《 物資 采購(gòu)單 》 按 借款審 批 流程和審批權(quán)限 辦理借款 。 (四 ) 、 各項(xiàng)借款金額超過(guò) 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù) 室 備款。 第 六 條、預(yù)付款 管理規(guī)定 （一）、 各項(xiàng)工程預(yù)付款 :凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修 等需要 支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額填寫(xiě)《資金使用付款申請(qǐng)單》按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。 （三）、 辦理公司各項(xiàng)預(yù)付款時(shí)，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財(cái)務(wù)室提供 審批的 “ 合同 或協(xié)議” 和《資金使用付款申請(qǐng)單》或《物資采購(gòu)單》后，方可辦理預(yù)付款支付手續(xù) ， 預(yù)付的金額不得超出合同規(guī)定的金額，財(cái)務(wù)人員要與經(jīng)濟(jì)合同核對(duì)后，方可 支付。 第七條、 借款 及 預(yù)付款 流程 （一）、 借款人 憑審核批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃單（ 出差 預(yù)先審批單 或 資金使用申請(qǐng)單、資金使用付款申請(qǐng)單、物資采單等）填寫(xiě)公司統(tǒng)一的《借款單 》 注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）。 （三）、 財(cái)務(wù)付款： 會(huì)計(jì)依據(jù)審批后的借款單編制 會(huì)計(jì)憑證 → 總會(huì)計(jì)師審核 → 借款 人在 會(huì)計(jì) 憑證 上簽字確認(rèn) → 出納依據(jù) 會(huì)計(jì)憑證 付款。 （二）、因公司業(yè)務(wù)借款在 1 萬(wàn)元以上和員工私人性借款由 部門(mén)經(jīng)理審核， 財(cái)務(wù) 總經(jīng)理 復(fù)核 ， 分管財(cái)務(wù)總裁 批準(zhǔn) 。 第 九 條、 凡涉及公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)賬支票的，由財(cái)務(wù)人員在支票存根上寫(xiě)明日期、用途及限額后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在支票存根上和《支票領(lǐng)用登記表》上簽收；支付 時(shí)必須 完整填寫(xiě)支付日期、用途及大小寫(xiě)金額并及時(shí)告知財(cái)務(wù)人員具體付款日期和金額；任何人不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人，作廢支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)室留存。 第 十 條、公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前帳，必須以書(shū)面形式告知 財(cái)務(wù)室 ，經(jīng) 財(cái)務(wù)總經(jīng)理 審核 、 分管財(cái)務(wù)總裁
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