集團股份有限公司財務(wù)管理制度(編輯修改稿)
2025-05-10 03:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 a) 需驗收后支付的工程款，要附有驗收報告并有規(guī)劃設(shè)計部、工程部、成本部等相關(guān)部門負責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團工程部制定）b) 支付精裝修項目工程尾款時，要有權(quán)威機構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測報告c) 支付最后一筆項目工程款時，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。d) 支付保修金時，應(yīng)附有《保修服務(wù)情況征詢表》（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。4． 合同項下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請書，部門經(jīng)理審核后送交財務(wù)部；5． 財務(wù)部門參照合同核對后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團公司總裁審批；6． 出納人員憑審批后的付款申請書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)；7． 以上流程對于建筑安裝工程款項，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》（見附表二）；第七條 特殊事項的審批1. 對于土地相關(guān)費用、前期的交易規(guī)費以及市政配套費用等向政府部門支付不全部具有合同的款項，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；2. 對于應(yīng)繳的營業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財務(wù)部主管會計精確計算后，將當(dāng)月申報稅款填列付款申請書報公司總經(jīng)理批準劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報后自動轉(zhuǎn)帳。3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動扣款，財務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。第八條 超出預(yù)算外的成本開支應(yīng)報集團公司追加預(yù)算額度后，方可按上述程序?qū)徟駝t財務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表項目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢部門意見：物業(yè)管理部門反饋意見：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡述）：質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡述）：所發(fā)生費用是否已由開發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）未支付費用的代維代修項目維修書面通知、項目及費用清單（附后） 共＿＿頁 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負責(zé)人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項目公司審核反饋意見：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡述）：建設(shè)單位代維代修情況（簡述）：建設(shè)單位代維代修項目及費用清單及事先通知事后告知書（附后） 共＿＿頁承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時性情況（簡述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項目工程部經(jīng)理：日期： 年 月 日項目總經(jīng)理：日期： 年 月 日 注：物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項目，應(yīng)事先書面通知項目公司維修項目內(nèi)容、清單及費用并須得到項目公司的書面簽字認可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作項目公司支付相關(guān)費用的依據(jù)。 項目公司若在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項目或物業(yè)代修項目，應(yīng)向承包單位采用事先書面通知，事后書面告知（含維修項目內(nèi)容、費用清單），此類書面文件應(yīng)歸檔保留作質(zhì)保金/尾款支付時的扣款依據(jù)。XX集團銀行帳戶管理制度第一條 為了加強XX集團銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實XX集團財務(wù)集中管理的原則，特制定本制度。第二條 銀行賬戶開銷戶的審批程序各公司的銀行帳戶開設(shè)必須符合國家有關(guān)規(guī)定，原則上不準擅自開設(shè)銀行帳戶，如根據(jù)實際經(jīng)營情況需開設(shè)相適應(yīng)的銀行賬戶時，由公司財務(wù)部填寫申請表（見附表一），報公司總經(jīng)理簽字，然后報送集團財務(wù)部，經(jīng)集團總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設(shè)與注銷。第三條 銀行賬戶印鑒管理公司所有的銀行帳戶都必須預(yù)留三枚印鑒，實行三章分管并用制，分別為：財務(wù)章、法人章和出納章。財務(wù)章由該公司會計保管，法人章分大小賬戶管理，其中大帳戶由集團總裁授權(quán)予專人保管，小帳戶由所授權(quán)的各公司總經(jīng)理保管，出納章由公司出納本人保管，不準1人同時保管兩枚印鑒章，印鑒保管人臨時出差時必須向財務(wù)主管報告?zhèn)浒?，由其指定委托人代管。第四條 銀行賬號保密原則各公司銀行帳戶的賬號應(yīng)嚴格保密，非因業(yè)務(wù)需要不準對外提供。第五條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時登記，定期同銀行核對。第六條 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)以及結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶外單位或個人使用，嚴禁為外來單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第七條 對于公司未使用的賬戶應(yīng)及時辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進行審批；第八條 各公司財務(wù)主管在年度報表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團財務(wù)部報備； 如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整匯總表的信息并及時報備。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團公司財務(wù)部。附表：1， 開戶銀行帳戶申請表；2， 銀行帳戶匯總表。表一開設(shè)銀行賬戶申請書申請部門申請人開戶公司開戶原因開戶銀行賬戶性質(zhì)備注總經(jīng)理意見財務(wù)總監(jiān)意見集團董事長意見 年 月 日銀行帳戶匯總表編制單位：年 月 日附表二序號開戶銀行銀行帳號帳戶性質(zhì)開戶時間主要用途備注復(fù)核：制表： XX集團票據(jù)管理制度第一條 目的為完善XX集團的各類票據(jù)的管理，杜絕由于票據(jù)管理不當(dāng)而可能導(dǎo)致的經(jīng)濟損失，特制定
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